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  2021-12-23 18:32 连亚玉 客户经理

  已核销贷款，是经核销程序处置过的贷款。就是在信用社内部此笔贷款已经核销，内部账上没有了，但是不代表信用社就不要这笔贷款了，待以后收回时，可以再作为收入的。

  经核销处置过的贷款，在金融机构的表外反映，换名话说，核销贷款在金融机构的表内资产科目不反映，这样可以降低金融机构的坏账率。已核销贷款并不是借款人不需要再偿还贷款，而是金融机构的一种账务处理方式，对外而言，金融机构依然对借款人拥有贷款的追索权。

  扩展资料

  贷款的注意事项有以下：

  1、向银行提供资料要真实，提供本人住址、联系方式要准确，变更时要及时通知银行；

  2、贷款用途要合法合规，交易背景要真实；

  3、根据自己的还款能力和未来收入预期，选择适合自己的还款方式；

  4、申请贷款额度要量力而行，通常月还款额不宜超过家庭总收入的50%；

  5、认真阅读合同条款，了解自己的权利义务；

  6、要按时还款，避免产生不良信用记录；

  7、不要遗失借款合同和借据，对于抵押类贷款，还清贷款后不要忘记撤销抵押登记；

  8、提前还款必须要提前一个月与银行沟通才可以办理。

  9、外地人办理商业贷款一般银行要求借款人在本地有稳定的收入外，还要到户口所在地开据户籍证明(有的银行还要求办公证);而房屋置业担保公司对外地人的要求要在本地有收入外再办理个暂住证即可。

  参考资料来源：

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  2021-12-23 18:30 龚崇栋 客户经理

  根据《农村信用社改革试点专项中央银行票据兑付考核操作程序》（银发[2005]247号）规定，农村信用社改革试点专项中央银行票据简称“专项票据”。它是国家对农村信用社深化改革的优惠政策。国家发行票据置换信用社的不良资产和挂账亏损，目的是要扶持农村信用社减轻包袱。不是从信用社的准备金中抵扣的。
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  2021-12-23 18:25 米增建 客户经理

  一、专项票据兑付申请的提出
  按照国务院国发[2003]15号文件，专项票据的兑付必须与信用社改革效果挂钩，以县（市）为单位验收，兑付标准为：产权明晰，资本金到位，法人治理结构完善。
  申请兑付专项票据的信用社应符合以下条件：
  1、资本充足率和不良贷款比例降幅或不良贷款比例真实并达到了专项票据兑付条件；经营财务状况逐步好转，支农服务功能明显增强。
  2、完善法人治理结构有实质性进展：内部管理明显改善；外部约束明显加强；建立了权力机构、决策机构、监督机构和高级管理层独立运作、有效制衡的组织架构，初步形成了激励和约束机制。
  为了达到“花钱买机制”目的，按照以上条件，人民银行总行和银监会就专项票据的兑付设置了许多考核指标，提出了一些明确要求（详见《农村信用社改革试点专项中央银行票据兑付考核表》和《农村信用社增资扩股审查、审核意见表》）。只要农村信用社增资扩股真实、合规，影响资本充足率的重要因素的变动真实、合规，且专项票据兑付考核表有关指标经考核全部符合有关规定，就可达到专项票据兑付条件，就可以县（市、区）联社为单位，按季申请、按季办理兑付手续�诿考炯竞蟮谝桓鲈?0日（鉴于第四季度遇有国庆长假这一实际，申报时间可推后3天，相应人民银行和银监部门的审查、审核也推后3天）前向当地人民银行和银监会当地派出机构提出专项票据兑付申请。申请书的格式、内容及其相关规定详见《专项票据兑付申请书的格式及其主要内容》 二、专项票据兑付考核的政策依据
  专项票据兑付考核的政策依据是《农村信用社改革试点专项中央银行票据兑付考核办法》（银发[2004]253号）、《中国人民银行、中国银行业监督管理委员会关于进一步加强农村信用社改革试点专项中央银行票据发行兑付考核工作的通知》（银发[2005]112号）、《农村信用社改革试点专项中央银行票据兑付考核操作程序》（银发[2005]247号）和《中国人民银行中国银行业监督管理委员会关于印发农村信用社改革试点专项中央银行票据兑付考核指引的通知》（银发[2006]130号）。
  为了与人民银行总行和银监会保持一致，对专项票据兑付的考核人民银行 分行和银监会 监管局不再执行《 省农村信用社改革试点专项中央银行票据兑付考核实施细则》（ 银发[2005] 号）关于打分的有关规定。 三、审查、审核的原则与顺序
  一是本着对党对人民高度负责的态度，严格按照专项票据兑付标准和兑付条件进行审查和审核；二是依据有关规定，在审查、审核农村信用社专项票据兑付申请时，应实行银监会先审查、人民银行后审核原则。 四、专项票据兑付申请的审查
  （一）审查、审核时间
  银监会县级派出机构在收到农村信用社专项票据兑付申请后，应在季后第一个月14日前提出审查意见；对经银监会县级派出机构审查通过的专项票据兑付申请人民银行县（市）支行应根据《专项票据兑付审查、审核指导意见》在季后第一个月17日前进行复核，经复核，对符合兑付标准和兑付条件的，按照银发[2005]247号文件的规定，由银监会县（市）级派出机构牵头，与人民银行县（市）支行于20日前联合正式行文，并会同下述材料一并报送人民银行 分行、银监会 监管局（各一式两份）。对暂不符合专项票据兑付标准的，人民银行县（市）支行应将审查意见于18日前反馈申请人。县（市）支行在上报分行时，还应报送《农村信用社改革试点专项票据兑付考核工作表》（详见《专项票据兑付审查、审核指导意见（修订稿）》附件：表一至表六），作为分行对县（市）支行专项票据兑付考核工作和对农村信用社专项票据兑付申请工作审查审核的依据。
  （二）上报材料
  上报材料祥见《专项央行票据兑付申请材料目录》。
  （三）审查要点
  1、文件附件材料是否完备，签章是否齐全；
  2、文件之间、文件同报表、附表之间的数据及相关内容是否衔接；
  3、增资扩股是否真实、合规，股本金是否稳定。兑付期信用社业务状况表中的股本金如出现借方发生额，应作详细说明。同样，财务损益表中如存在股本金利息支出情况，亦应作详细说明；
  4、兑付期资本充足率是否达到要求，计算是否准确无误；
  5、兑付期不良贷款比例降幅或不良贷款比例是否达到要求，按照“一逾两呆”考核，不良贷款的划分是否准确，不良贷款比例的降幅是否真实，处置、清收不良贷款是否真实、合规，信用社提供的呆账贷款核销证明材料、抵贷资产价值评估证明是否真实、合规；
  6、财务报表的真实性。主要审查贷款形态反映和财务科目调整的准确性合规性、各项拨备提取的充足性及利润反映的真实性等；
  7、重点审查信用社强化内部管理、完善法人结构的实施进展情况，内部管理制度的建立健全及执行情况，信息披露制度的建立及执行情况，完善法人治理结构的实际效果，以及费用成本控制、提高资产质量、扭亏增盈、改善经营财务状况的实际进展和采取的措施是否得力有效等。
  审查、审核的重点及方法详见《专项票据兑付审查、审核指导意见》。 五、专项票据兑付申请的审核
  银监会 监管局对经审查通过的专项票据兑付申请，在季后第一个月末前，以县（市）为单位进行审核，并提出审核意见；人民银行 分行对经银监会 监管局审核通过的专项票据兑付申请进行复核；经复核，对符合兑付标准和兑付条件的，同样按照银发[2005]247号文件的规定，由银监会 监管局牵头，与人民银行 分行联合正式行文，连同农村信用社专项票据兑付申请、人民银行 分行专项票据考核评审委员会评审会议纪录以及近两年来 省农村信用联合社履行行业管理职责的基本情况，于季后第二个月10日前报送人民银行总行和银监会。对暂不符合兑付标准的，人民银行 分行将审核意见及时反馈申请人。
  按照银发[2006]130号文件规定，对提出专项票据兑付申请的农村信用社人民银行和银监会还要对其进行兑付现场检查和兑付现场抽查，兑付现场检查面为15%，现场抽查面为5%。现场检查由省银监局牵头，人民银行 分行配合；现场抽查由银监会牵头，人民银行总行配合。
  按规定人民银行对每个信用社县（市）联社专项票据兑付申请的复核次数最多为两次，对经第二次复核认定仍未能达到专项票据兑付标准的信用社，不予以兑付专项票据。推迟兑付期满，人民银行以其资产置换回专项票据。按照上述要求，结合辖区实际，人民银行 分行对信用社专项票据兑付申请受理次数最多为两次，支行最多为三次。对于非原则性问题，每次允许信用社在申请期内对申请材料最多补充、修改两次。对晚于规定日期报送的专项票据兑付申请，人民银行和银监部门有权在本季度内不予受理。 六、专项票据兑付的考核及《专项票据兑付通知书》的出具。按照有关规定，对人民银行分行和银监会监管局上报的信用社专项票据兑付申请，银监会予以考核，人民银行予以复核。对符合专项票据兑付标准和兑付条件的信用社县（市、区）联社，人民银行将在兑付日前3个工作日（季后第三个月第一周周一），按其认购的额度向其出具《专项票据兑付通知书》。对暂不符合兑付标准的，会将考核意见及时地反馈给兑付申请人。 七、专项票据兑付申请材料的签章。信用社有关专项票据兑付申请的报表、申请书等申请文件，以及有关方面出具的审查、审核、考核和复核意见，均应由相关负责人签字并加盖单位公章。
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  2021-12-23 18:20 赵风英 客户经理

  专项票据有以下好处：第一，专项票据是信用社的资产，人民银行要按年付息，信用社可获得稳定的利息收入；第二，等额置换不良贷款，资产质量可迅速提高；第三，到期或提前达到规定的兑付条件，人民银行给予兑付，信用社既增加了可用资金，增强了流动性，又等额减少了不良贷款。不利之处：第一、使用专项票据不能立即得到资金的支持，它有严格的兑付条件，达到条件票据才能变成实实在在的资金；第二，采用专项票据的期限比较短，两年期限，加上宽限期也只有 4 年，对资本充足率和不良贷款降比的要求比较高，对地方政府和信用社有一定的压力。 4 年都达不到规定的兑付条件，这个政策就享受不到。
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  2021-12-23 18:13 龙巧仙 客户经理

  1.实行责任清收
  严格落实贷款责任追究制度，按照“新陈划段，落实责任。要采取积极措施清收和处理，确保绝对额下降;形成的不良贷款，责任人要全额包赔，否则下岗、停薪、限期收回，确保不出现人为因素形成的不良贷款。对已落实责任、限期收回的要兑现处罚措施，坚决不能一拖再拖、姑息迁就，该停薪的停薪、该包赔的包赔、该下岗的下岗、该法办的法办。
  2.实行协调清收
  对政府机关财政贷款、受政府干涉、村社集体承贷、企事业贷款等多年形成的不良贷款，各社要及时与当地党委政府或主管部门协调，通过财政拨补、政府及村社的财产进行抵债等方式，协调清收。
  3.实行依法清收
  对于有偿还能力但拒不还款的赖债户、非信益企业和个人，要依法维权，运用法律手段清收不良贷款。
  4.实行专组清收
  加强领导，高度负责，成立专门清收小组。
  5.实行施压清收
  先内后外，内外兼收，搞好门前清 。灵活通过对担保人施加压力，力促以物抵债或变卖有效资产偿还贷款。
  6.实行处置清收
  通过法院，检察院等权力部门，依法扣划、查封等措施清收不良贷款。
  第七条已置换的不良贷款作为信用社资产的重要组成部分，信用社应将该类贷款与表内贷款资产并行运作、强化管理。
  根据《央行票据置换不良贷款管理办法》第八条信用社应对已置换的不良贷款逐笔进行分析，对存有关系人、职工、亲属和冒名贷款或其他“三违”贷款，应逐笔说明情况，以书面报告形式上报联社。联社应依据上报情况，查明原因，并责令相关责任人限期收回。因上述原因造成经济损失的，联社将对相关责任人按金额大小和情节轻重进行经济处罚及纪律处分，若有违法犯罪行为的，移交司法机关依法追究法律责任。
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  2021-12-23 17:54 齐景国 客户经理

  已核销贷款，是经核销程序处置过的贷款。就是在信用社内部此笔贷款已经核销，内部账上没有了，但是不代表信用社就不要这笔贷款了，待以后收回时，可以再作为收入的。
  

  经核销处置过的贷款，在金融机构的表外反映，换名话说，核销贷款在金融机构的表内资产科目不反映，这样可以降低金融机构的坏账率。已核销贷款并不是借款人不需要再偿还贷款，而是金融机构的一种账务处理方式，对外而言，金融机构依然对借款人拥有贷款的追索权。

  扩展资料：

  不良贷款 贷款五级分类 资本充足率 核销 以物抵贷

  我国国有商业银行不良贷款基本概念

  不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。

  我国曾经将不良贷款定义为呆账贷款、呆滞贷款和逾期贷款（即一逾两呆）的总和。我国自2002年全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。不良贷款主要指次级、可疑和损失类贷款。

  参考资料来源：

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  2021-12-23 17:34 齐晓庆 客户经理

  指央行发行票据用来承担2002年以前农信社一半的不良资产，但是央行票据在2年内不允许流通，参与改革的农信社要承诺自己消化剩余的不良资产，增资扩股，使资本充足率由负转正；在资本充足率达到2%时，才能将票据兑换成现金。
  以一信用社为例：
  专项央行票据是国家对农村信用社深化改革的优惠政策。国家发行票据，置换信用社的不良资产和挂账亏损，目的是要扶持农村信用社减轻包袱。如果票据能顺利兑付，信用社会得到国家的专项扶持资金，并将不良资产和挂账亏损置换成功。
  央行票据置换不良贷款，详细如下：
  1.什么是央行票据置换不良贷款。为支持农村信用社改革，人民银行向信用社定向发行、用以置换其不良贷款和历年挂账亏损的债券叫央行专项票据，被置换的不良贷款就是央行票据置换不良贷款。
  2.央行票据的考核兑付。根据人民银行规定，央行票据到期后要申请兑付，兑付需要满足一定的条件，如不良贷款处置率、资本充足率等，成功达标兑付后，央行票据资金归信用社所有，不良贷款及票据期间收回金额均归信用社所有。
  3.委托清收和收回归属。根据人民银行和信用社签订的央行票据协议，在票据期间，会委托信用社进行处置，委托到期后，收回资金和后续收回资金均归信用社所有，由于该不良已经被央行票据置换到表外了，收回就是清收变现收入了。
  
  央行专项票据即中央银行票据，是中央银行为调节商业银行超额准备金而向商业银行发行的短期债务凭证，其实质是中央银行债券。
  之所以叫“中央银行票据”，是为了突出其短期性特点（从已发行的央行票据来看，期限最短的3个月，最长的也只有1年）。
  中央银行解决农村信用社不良资产发行的票据 对于不良资产的置换，中央银行同时设定了相应的支付条件，如资产负债率、不良资产比率等。制定了具体的量化指标，要求在规定时间内整改到位，以在一定程度上提升农村信用社的管理水平。