其他回答(共7条)

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  2021-12-23 18:27 辛国江 客户经理

  　个人所得税税务筹划的方法：

  
  

   　1、逐项抵扣

  大多数人可通过标准抵扣减少应税收入。

  But！高收入者，尤其高收入且高花销群体，

  往往在一项项检点需要抵扣的条目后，

  发现逐项抵扣比标准抵扣省税多。

  　　2、扣除生意支出

  小生意也可以扣除生意支出。

  这类小生意可能会用到家庭办公室，

  或把家里用作商品仓库，

  这都可以抵税；

  此外，电话费、办公用品、广告费等

  都可考虑算作生意支出。

  　　3、合理设置工资比例

  个人所得税的原则是实行累进税率。

  应纳税所得额超过规定的等级时，

  应将超额所得税列为纳税线的最高点。

  因此，“月薪”或“年终奖金”非常高的话，

  不节税会导致更高的税率（高达45%）。

  另外要小心税率变化“临界点”，

  每增加1元，就会带来额外的个人所得税。

  　　4、利用地区税收优惠　

  目前我国很多地区都出台了税收优惠政策，

  将企业注册到有税收政策的低税区，

  不仅最节税而且合理合法。

  个人独资企业模式

  也能很好的解决个税问题。

  希望我的回答可以帮到您，有不明白的可以再问我。

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  2021-12-23 18:25 齐晓威 客户经理

  个人所得税税收筹划方法有：
  1、 差旅费补贴（差旅费津贴200元、误餐补助200元。超过部分并计“工资、薪金”所得征收个人所得税）；
  是因出差产生的，不计税，标准根据当地税务机关规定的
  2、 职工离职有个税法优惠，员工领取的离职补偿金在当地员工年平均工资三倍以内的免个所税；
  3、 通讯费：
  单位因工作需要为个人负担的办公通讯费用，采取全额或限额实报实销的，暂按每人每月不超过300元标准，凭合法凭证，不计入个人当月工资、薪金收入征收个人所得税。
  单位为个人负担办公通讯费用以补贴及其他形式发放的，应计入个人当月工资、薪金收入征收个人所得税。
  4、 职工夏季防暑降温清凉饮料费
  报销形式可以不计税，随工资发要交税
  5、 发票冲抵 （为不实开支不建议）
  6、 大笔收入分次拿
  某高校教师业余在一家企业兼职做项目，项目完成后一次取得劳务报酬30000元整。他如果一次性申报纳税，则
  应纳税所得额
  30000-30000×20%=24000元
  应纳税额
  24000×20%×（1＋0.5）-2000=5200元
  而如果与企业协商，分两个月支付两次，则每次应纳税额=（15000-15000×20%）×20%=2400元，总计纳税额为4800元。两者相比，节约400元。
  税务师评述：根据《个人所得税法》，劳务报酬所得按收入减除20%费用后的余额为应纳税所得额，对劳务报酬所得，适用比例税率，税率为20％，但对个人取得劳务报酬收入的应纳税所得额一次超过20000～50000元的部分，按照税法规定计算的税额，加征5成，超过50000元的部分，加征10成。这样计算后再减去2000的速算扣除数就是该教师的应纳税额。对劳务报酬所得征税以次数为标准。
  可见，纳税人如能把一次收入多次取得，将所得分摊，增加扣除次数，就能降低应纳税所得额，从而节省税收支出。
  7、提高福利降工资
  西安高新区一公司聘用高管，计划支付年薪是120万，但经过咨询税务师事务所，与高管达成协议，将年薪降低为80万，同时给高管提供一套现房和一辆车供使用。此外，鉴于该公司员工以技术性员工居多、聘用合同期相对较长等特点，又适当降低员工名义工资，同时为员工提供宿舍以及将缴纳的公积金、养老保险等金额适当提高，从而提高员工福利。粗略计算，该公司高管因此起码少缴40%的个税。
  税务师评述：增加薪金收入能满足消费需求，但由于工资薪金个人所得税的税率是超额累进税率，当累进到一定程度，新增工资薪金带给个人的可支配收入就逐步减少。因此想办法降低名义收入，把个人现金性工资转为提供必需的福利待遇，这样既满足了消费需求，又可少缴个人所得税。
  8、劳务报酬工资化
  西安一私企老板，雇别人经营自己的私企，自己又在另一家公司工作，每月工资约为 4000元。他一开始没有与这家公司签任何合同，则4000元作为劳务报酬所得应纳税额=（4000-800）×20%=640元。但后来经过咨询，假如他与该公司建立雇佣关系，则4000元作为工资薪金收入应纳税额=（4000-2000）×10%-25=175元，与之前相比每月节税465元。
  9、高工资那个月分部分到后面的低收入月份
  某公司业务员，平常工资一般5000——8000左右，6月份是业务旺季提成收入高，合计工资收入30000元，如果将部分工资分摊到6个月，每月拿12000元，最后一个月10000元，这样合计纳税总额为6470元；如果正常纳税应该是30000元纳5620，加上接下来5个月的8000每月合计1725元一共是7345元，这样就多纳了接近1000元的税。
  收入很不稳定的人尤其适用这种办法，叫削峰平谷。
  10、提高三险一金的额度
  如果你的收入高不等钱用，完全可以将社保、公积金等标准提高到最高限度，当然公司所缴额度也相应提高了，这个可以和公司协商。社保交多了以后退休工资自然会高，住房公税金个人和公司都计到个人帐户，各地还有取现机制，所以提高住房公积金是较好的避税办法。
  2019年1月1号社保改嫁税务
  社保税收筹划有哪些方法？
  2019年1月起，社保将正式改由税务部门统一征收。
  企业家们整天忧心忡忡，到底该怎么办啊！
  由于社会保险费的征收与员工的工资水平有着密切关系，因此为了有效控制企业用工成本，建议企业可以考虑重新设计员工收入配比，合理增加员工福利待遇。如：
  1）调整部分补贴支出形式
  按照相关法律规定，随同员工工资一并发放的货币化补贴应当作为工资薪金支出，但对真实发生且凭票报销的相关补贴等，可并入职工福利费用，计算限额税前扣除。
  2）合理设计福利补贴
  企业为职工订制工作服和制式工作装备、用具支出，可以作为经营管理费用税前扣除，即使采取发放补贴形式的，也可作为福利费进行所得税处理，而无需纳入工资范畴。
  3）积极建立企业年金和补充医疗保险
  根据有关规定，企业为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，可以分别在不超过职工工资总额5%以内的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除。
  4）重视劳务费支出情形
  在防控风险的前提下，合理使用劳务用工，将该部分人工成本纳入劳务费支出，不计入工资总额，不作为缴纳社会保险费的基数。
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  2021-12-23 18:18 齐春影 客户经理

  个人所得税征税内容 工资、薪金所得,个体工商户的生产、经营所得,他有偿服务活动取得的所得。
  经营活动取得的所得。
  对企事业单位的承包经营、承租经营所得,劳务报酬所得,稿酬所得,特许权使用费所得,利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得,偶然所得,其他所得。
  计算方法： 1.应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数 2.扣除标准3500元/月（2011年9月1日起正式执行）（工资、薪金所得适用） 3.应纳税所得额=扣除三险一金后月收入-扣除标准 所得,劳务报酬所得,稿酬所得,特许权使用费所得,利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得,偶然所得,其他所得。
  
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  2021-12-23 18:10 齐晓影 客户经理

  （1）无法按时申报时可以延期申报。
  根据《税收征管法实施细则》规定：纳税人、扣缴义务人按照规定的期限办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表确有困难，需要延期的，应当在规定的期限里向税务机关提出书面延期申请，经税务机关核准，在核准的期限里办理。
  （2）无法按时纳税时可以延期纳税。
  根据《税收征管法》规定：纳税人、扣缴义务人按照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定期限，缴纳或解缴税款。
  纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经县以上税务局（分局）批准，可以延期缴纳税款，但最长不得超过三个月。
  （3）各级享受税收减免优惠待遇。
  我国税法规定了许多减免税优惠政策，正确、充分地利用这些政策对纳税人来说至关重要，因为它可以大大地减轻纳税人的税收负担。
  但是优惠待遇并不是自然而然就可以享受到的，这需要纳税人积极主动地争取，尤其是纳税人的条件基本符合，但又不完全符合时，这种筹划就具有一定的现实意义。
  如果纳税人不自己创造条件去争取，不采取措施使自己符合减免税优惠条件，税务机关理所当然不会主动将优惠送上门。
  （4）多征税款不要忘了要求退税。
  纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还；纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向税务机关要求退还。
  （5）根据《个人所得税法》第4条规定，个人取得的储蓄存款利息、国债和国家发行的金融债券利息所得免税。
  由于国家从1999年11月1日起对个人存款利息所得征税，因此现在实际上只对国债利息、金融债券利息所得免税。
  这里所说的国债利息是指个人持有中华人民共和国财政部发行的债券而取得的利息所得；所说的国家发行的金融债券利息，是指个人持有经国务院批准发行的金融债券而取得的利息所得。
  根据国税函[1999]738号文件规定，中国铁路建设债券属于企业债券，不属于财政部发行的债券和经国务院批准发行的金融债券。
  因此，个人持有中国铁路建设债券而取得的利息所得，不属于可以免纳个人所得税的“国债和国家发行的金融债券利息”的范围，必须缴纳个人所得税。
  根据财税字[1998]55号文件规定，对个人投资者买卖基金单位获得的差价收入，在对个人买卖股票的差价收入未恢复征收个人所得税以前，暂不征收个人所得税。
  对投资者从基金分配中获得的国债利息和个人买卖股票差价收入，在国债利息收人和个人买卖股票差价收入未恢复征收个人所得税以前，暂不征收个人所得税。
  
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  2021-12-23 18:05 连东英 客户经理

  个人所得税税收筹划——个体工商户节税

  企业在日常经营中，难免存在一些实际支出无法取得发票，或者有些软件、互联网、信息技术、房地产经纪等服务型企业利润高，成本少导致企业税负高，这种情况的企业是比较普遍的。像这种情况的企业可选择通过个体户的模式来合法节税。

  个体工商户已经成为了节税的新选择！最近很有很多企业老板咨询，如何通过个体工商户来进行节税呢？今天笔者带您对此进行具体了解！

  个体户含义：是对城乡个体工商户的一种俗称，是在法律允许范围内，不剥削他人、自食其力的劳动者。特点是以劳动者个人及其家庭成员为主，用自有的生产资料和资金独立地从事生产和经营活动，向社会提供商品和劳务，是社会主义公有制经济的有益的补充。

  个体户节税主要是通过个体户的核税方式核定征收，核定企业营业收入，按照一定带征率计算生产经营所得，缴纳个税。区别了有限公司的企业所得税5%-25%，股东分红20%的税，极大程度降低了企业的负担。衍生出的个体户与主体公司的业务往来，降低主体公司税负大的问题。

  个体户与个人独资企业对比，出执照周期同等，可做到三流合一，而且个体户的综合税点更低，个体户更加稳定可靠，税负基本同等，根据行业类别差异，个体户很多行业整体税负更低。

  金税系统逐渐完善，企业通过违规操作来降低税费的路径已经越来越少，而且违规操作对企业以后的发展也不好，通过享受一些地方政府的税收扶持政策是一个比较不错的选择，可以合法合理帮助企业减轻税负压力。

  希望我的回答能够帮助到您，望采纳！

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  2021-12-23 17:39 连伟智 客户经理

  近年来，随着老百姓的收入逐年增加，个人所得税也成了大多数人常涉及的税种之一。个人所得的税收筹划就成为生活中一个比较热门的话题。如工资薪金所得，它是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。它要按照九级累进税率缴纳个人所得税，工资越高，要纳的税也就越多。工资、薪金所得个人所得税关系到每个人的切身利益，如何有效进行个人所得税的纳税筹划自然是大家非常关心的问题。具体技巧有很多， 例如，实行双薪制的税收筹划。�
  个人取得的“双薪”，根据国税函〔2002〕629号文件的规定，国家机关、事业单位、企业和其他单位在实行“双薪制”（指按国家规定，单位为其雇员多发1个月的工资）后，个人因此而取得的“双薪”应该单独作为1个月的工资、薪金所得计征个人所得税，对“双薪”所得原则上不再扣除必要费用，全额作为应纳税所得额按适用税率计算纳税，但是如果纳税人取得“双薪”当月的工薪所得不足1600元的，应该以“双薪”所得与当月工资、薪金所得合并减除1600元后的余额作为应纳税所得额，计算缴纳个人所得税。 �
  例如，广东信达利公司税务总监2003年12月获得工资所得7000元。因该年纳税管理和纳税筹划工作取得较大成效，公司当月拟发放年终奖25000元给他。为合法节税，该公司采取将年终奖中5000元作为“双薪”，其余20000元作为奖金。�
  （1）纳税筹划前 ①工资应纳个人所得税=（7000－1600）×20%－375=705（元）； �
  ②年终奖应纳个人所得税=25000×25%－1375=4875（元）； �
  合计应纳个人所得税=705＋4875=5580（元）。 �
  （2）纳税筹划后 ①工资应纳个人所得税=（7000－1600）×20%－375=705（元）； �
  ②“双薪”应纳个人所得税=5000×15%－125=625（元）； �
  ③年终奖应纳个人所得税=20000×20%－375=3625（元）； �
  合计应纳个人所得税=705＋625＋3625=4955（元）。
  以上两方案比较，后者比前者少纳个人所得税625元（5580－4955）。�
  通过以上几方面的论述，我们可以体会到税收筹划会给企业带来节税的好处。对此，本人认为，这是社会进步的一种表现，说明纳税人依法纳税的意识不断增强了。本文对税收筹划在企业的具体应用进行的探讨，将有利于企业微观发展，从而达到降低税负的目的，尽量减少纳税人的纳税成本，给企业带来直接和间接的经济利益，实现企业价值最大化。因此，市场经济体制的不断完善，税收筹划将具有更加广阔的发展前景。
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  2021-12-23 17:36 黄盛权 客户经理

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  新个人所得税纳税筹划探析
  摘要：根据新个人所得税的相关规定，以工资薪酬为例，提出相应的纳税筹划，对于新个人所得税实施中的问题提出相关建议。
  abstract：according to the relevant provisions of the new personal income tax，taking the salaries for example，this paper proposes appropriate tax planning，and makes recommendations for the problems in the new personal income tax.
  关键词：个人所得税；纳税筹划；工资薪酬；费用扣除
  key words：personal income tax；tax planning；wage salaries；expense deduction
  中图分类号：f812.42文献标识码：a文章编号：1006-4311（2013）20-0178-02
  0引言
  对自然人取得的各项应税所得进行征收的税种就是个人所得税，它最早于1799年在英国创立。我国的个人所得税法于1980年开始实施，2011年9月我国实行个人所得税改革。新个人所得税的推出，使收入分配起到了积极的调节作用，但也存在很多筹划的空间。本文研究的重点为：以工资薪酬为例，将新旧个人所得税进行对比，得出相关纳税筹划的必要性及空间性并重点对新个人所得税进行纳税筹划。
  1新个人所得税实施的现状
  我国税法规定，个人所得税纳税人为在中国境内有住所，或者虽无住所但在境内居住满一年的，以及无住所又不居住或居住不满一年但有从中国境内取得所得的个人。我国现行个人所得税共计2算例：乙公司需要吴某为其工作，在3.2.2