其他回答(共7条)

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  2021-12-23 18:29 赵风莲 客户经理

  资产负债表中应付职工薪酬按会计账簿中 应付职工薪酬科目填写，借方余额以负数列示

  
  企业应当在附注中披露与职工薪酬有关的下列信息：

  
  （一）应当支付给职工的工资、奖金、津贴和补贴，及其期末应付未付金额。

  
  （二）应当为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，及其期末应付未付金额。

  
  （三）应当为职工缴存的住房公积金，及其期末应付未付金额。

  
  （四）为职工提供的非货币性福利，及其计算依据。

  
  （五）应当支付的因解除劳动关系给予的补偿，及其期末应付未付金额。

  
  （六）其他职工薪酬。

  
  因自愿接受裁减建议的职工数量、补偿标准等不确定而产生的或有负债，应当按照《企业会计准则第13 号——或有事项》披露。
  

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  2021-12-23 18:23 符腾丹 客户经理

  应付职工薪酬的贷方余额就是没发的工资，已经挂账了
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  2021-12-23 18:20 符育明 客户经理

  不知道你的应付职工薪酬是如何结转到费用的，不过如果科目为零的话，资产负债表是不需要填写的了。
  一般来说关系到这个科目的分录是这样的：
  1、计提当月应付工资
  借：生产成本-工资
  借：制造费用-工资
  借：管理费用-工资
  贷：应付职工薪酬
  2、发放职工工资
  借：应付职工薪酬
  贷：现金或银行存款
  所以一般是不存在你说的应付职工薪酬结转到费用的。呵呵～
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  2021-12-23 18:13 连丽红 客户经理

  科目汇总表是登记总账的依据，借贷方都要登记到总账中，所以你在这次登记账簿应付职工薪酬的余额是零，但是有期初余额的话，要加上期初余额，总的余额才是这个月的资产负责表中应付职工薪酬的金额。对于追加的问题就要看你填制的资产负债表是怎么列式的。如果，只有固定资产一个项目的话，填制方法是固定资产的期初账面价减去固定资产减值准备再减去累计折旧。但是从你的描述中来看，累计折旧好像是分开列式在资产负债表中了，这样的话你就分别记录好了。
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  2021-12-23 17:50 黄盛波 客户经理

  科目汇总表里有应付职工薪酬,主营业务收入帐户，科目汇总表只要涉及到的科目都有，资产负债表不一定有。
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  2021-12-23 17:41 窦连池 客户经理

  你好，就是根据应付职工薪酬明细科目的贷方余额 合计金额计算填写
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  2021-12-23 17:24 齐斯琴 客户经理

  应付职工薪酬借贷方金额都是60000，在没有期初余额的情况下，本月的余额是0，在编制这个月的资产负债表应付职工薪酬期末数要填0.假如有期初余额，应按期初月填列。
  在资产负债表中，固定资产原值和累计折旧是分开填列的，固定资产原值-累计折旧=固定资产净值。
  你提供邮箱，给你系统的资料。