其他回答(共7条)

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  2021-12-23 18:12 赵顺贵 客户经理

  可以从以下几个方面入手，仅供参考。
  资本市场发展对货币政策的挑战；
  货币政策和金融监管的协调性研究；
  金融监管对货币政策的支撑与抑制；
  金融产品创新及其对货币政策的影响；
  关于我国货币政策效果的分析；
  等等。
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  2021-12-23 18:04 龚宇飞 客户经理

  关于破产及其清算 之后的重组问题的实证研究。
  有关发展和增长的问题都被写的没意思了，不如反其道行之。
  而且这个事情研究透了，估计在未来几年会很有用处……
  ____________________________________________________
  这个题目的细化不是我能完成的工作，毕竟我对你一点了解都没有，随便定一个题目在我看来是比较不负责任的行为。
  如果你觉得这个方向不错，可以结合你的专业、你们学校的优势方向 资源、你以后想找的工作类型或者你对什么感兴趣来细化分析。
  比如说你们学校农村金融比较牛，可以写农村金融的破产及其经验教训什么的。
  比如说你以后想到银行工作，可以写有限责任公司的破产清算制度——银行角度分析对银行和社会的影响什么的。
  比如说你想到宏观一点的研究部门，可以写写政府破产清算的历史总结 比较分析什么的——还可以设想一下美国政府破产的后续如何清算处理（我就觉得这个题目很有意思，也很有现实意义）。
  类似可以拓展的细化方向有很多，还是得看：
  1、你的擅长什么或者喜好什么，对什么比较关注或者有累积；
  2、你以后想到哪个行业发展，毕业论文通常是个很不错的敲门砖；
  3、你们学校、你们专业甚至你们家的优势是什么方向的，毕竟有优势利用起来容易出成绩；
  4、如果想到好的硕导、博导门下继续学业，就需要对其相关领域进行学习和研究。
  5、你的能力水平如何，你对毕业论文的态度又是如何呢？
  所以综合以上几点，只能你自己拿个主意，别人顶多给你一个大方向上的建议。
  就比如说我给你建议的这个方向，不一定是你喜欢的，也不一定就适合你，只不过是我觉得未来几年用处会比较大、就业方向比较广，而目前研究的人相对不多，所以才给出了如此的建议。
  而且还得考虑一个资料收集 研究难易程度。比如银行监管，你没有门路如何得到可靠地一手数据？至于证券投资风险研究，我个人觉得研究得人太多了，不容易出彩。而且研究完破产清算过程之后，也算掌握了一种方法和手段——算是学了个技术，将来说不定会对就业有很大帮助。研究证券投资风险能够得到什么实在的东西呢？我倒是不太清楚，不过，如果你觉得很有帮助和意义也可以写啊。
  至于具体的题目，其实还是得自己想。因为题目确定的时候，研究的思路、大概的过程和结果其实自己就都有数了，写起来也方便快捷有收获。如果别人给你具体题目，你是否还需要具体提纲甚至具体内容？
  ___________________________________________________________
  如果目的就是为了让老师眼前一亮，那么就很有针对性啦。
  你可以搜索一下你们老师的研究方向以及近期的研究成果，然后搜索一下学术前沿。以上面的内容为基础拓展开来，列一张比较有研究价值和可能的‘题目列表’，再根据你们老师的性格和喜好划掉他可能很不喜欢的，然后去问问就行了呗。
  毕竟我们连你喜欢什么题目都猜不对，那么猜对你们老师会对什么题目‘眼前一亮’的概率就更小了……
  从我和老师的沟通来看，具体题目其实不是首要的，老师更看重和喜欢的是‘勤奋、爱思考、尊重老师、喜欢和老师交流且喜欢向老师请教’的学生。而且很多时候，好的题目不是当时就能立马具体提出的，更多的情况是在和老师逐渐交流讨论的时候逐渐细化下去的。所以，我觉得只要你带着准备和思考的结果去和老师诚恳的多谈一谈，肯定比大海捞针的问别人题目更有效率吧。
  当然，这只是我个人的一点经验和想法，仅供参考哈。
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  2021-12-23 17:53 章要在 客户经理

  你好 我会计学研究生 可以写你的论文。我QQ2902745147
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  2021-12-23 17:32 龚崇权 客户经理

  我国中小企业融资对策分析
  改革开放以来.我国中小企业发展迅速。国家经
  贸委中小企业司资料显示:在20世纪90年代以来
  的中国经济快速增长中.中小企业创造的工业新增
  产值占全国的76%.工业总产值占全国的60%.实
  现利税，片全国的43. 2%;中小企业提供的就业岗位
  ，片全国城镇就业总数的75%。中小企业对经济的发
  展起着举足轻重的作用。然Ifn长期以来.相对」几其数
  量及对经济发展的作用Ifn言.中小企业在资金融通
  方而受到较大限制.，片全国企业总数99%以上的中
  小企业，片有的贷款资源却不超过20% o融资难己成
  为制约广大中小企业生存和发展的重要因素。正处
  」几体制转型和结构调整时期的中国.采取何种策略
  打破中小企业融资瓶颈.改善中小企业的融资环境.
  解决其融资难的问题.对」几促进中小企业的健康成
  长以及确保国民经济的稳定发展都具有重要意义。
  1中小企业融资困难的现状
  资金是现代市场经济的血_液.是企业赖以生存
  和发展的关键因素.中小企业要想获得全而顺利发
  展.就必须解决好资金融通中的各种问题。一般来
  说.中小企业的融资渠道主要有以卜几条:一是内源
  融资.包括业主自我、向亲友借贷以及进行风险投
  资;一是外源融资.其中又可分为直接融资和间接融
  资。以卜我们将从不同融资渠道的角度.对我国中小
  企业融资难的状况作以分析。
  1. 1内源融资渠道分析
  中小企业山」几自有资金不足.自我积累有限.风
  险投资缺乏.导致内源融资陷入捉襟见肘的境地。从
  世界范围看.中小企业在创业阶段基木上是靠内源
  融资逐步发展壮大起来的。这是山」几在创业阶段.企
  业的经营规模尚小.产品尚不成熟.目_市场风险较
  大.因此外源融资不仅难度大目_融资成木高.」几是中
  小企业不得不把内源融资作为筹集发展资金的主要
  渠道。
  从我国来看.大多数中小企业在其发展的初期
  阶段.也是以内源融资作为主要的资金来源。2001
  年人行温州市支行对该市中小企业的总资金来源的
  调查发现自有资金所，片比重高达60%。总体上.我
  国中小企业普遍存在着自有资金不足的现象。近几
  年来.企业的盈利能力呈卜降趋势.导致中小企业的
  自我积累状况同样不容乐观。我国从20世纪80年
  代中期就开始了对风险投资的探索71相继成立了
  各种创业中心、风险投资公司100多家.己具备了一
  定规模的投资实力.但总的来说.我国创业基金尚处
  」几探索和起步阶段.实际投入运作的风险投资资木
  规模小、来源少.风险资木运营效果不理想.远远不
  能满足中小企业融资的需求。
  1. 2外源融资渠道分析
  在外源融资的直接融资方而.靠股权融资和债
  权融资来解决我国众多中小企业尤其是非国有中小
  企业融资问题难目_尚不现实。日前.我国资木市场还
  很不完善.大部分企业尤其中小企业难以通过直接
  融资渠道获得所需资金。从股权融资来看.作为企业
  发行股票上市的惟一市场.沪深证券交易所都设置
  了很高的门槛.绝非一般中小企业所能问津Ifn为一
  些高科技中小企业久己期盼的创业板市场.山」几种
  种原因.却千呼力一唤出不来;20世纪90年代中期.
  一些地方政府办的场外交易市场对解决当地中小企
  业的股权融资曾起到一定积极作用.然Ifn 1998年后
  这些市场己陆续被关闭。从债权融资来看.日前我国
  企业债券市场的发展远远落后」几股票市场的发展.
  大企业都难以通过发行债券的方式融通资金.规模
  小、信誊等级相对较差的中小企业就更不用说了。
  在外源融资的间接融资方而.中小企业获得的
  资金一也非常有限。在我国中小企业的间接融资渠道
  中.商业银行贷款，片绝大比重.然Ifn.商业银行在向
  中小企业提供贷款方而一直存在着种种限制。据统
  计.日前中小企业的贷款规模仅，片银行信贷总额的
  8%左右.这与中小企业创造国内生产总值的1/3,
  工业增加值的2/3.出口创l_的38%和国家则政收
  入的1/4的比例是极不相称的。
  综上所述.我国中小企业.内源融资贫乏.外源
  融资的道路梗塞解决中小企业融资问题迫在眉睫。
  2中小企业融资困难的原因分析
  中小企业融资困难的原因是多方而的.既有中
  小企业内部的原因一也有社会经济环境、金融服务等
  外部环境因素的制约。具体有以卜几方而:
  2.i企业内部原因
  n)中小企业存在过高的经营风险。大多数中小
  企业成立时间短.规模较小.自有资木偏少.其自身
  薄弱的积累不能满足其扩大再生产的需要。在而临
  市场变化和经济波动时.抵御风险的能力很差.加之
  经营的不确定性.使得中小企业的经营风险很大.倒
  闭率很高.银行不敢向它们放款。
  (2)中小企业则务制度不健全.运作不规范.造
  成银行与企业之间信急不对称.使银行难以控制信
  贷风险。日前有相当部分中小企业山」几客观和人为
  因素没有建立起完整的则务制度.会计核算不健全.
  缺乏足够的经则务审计部门承认的则务报表和良好
  连续的经营业绩.银行对这些企业的则务状况、经营
  业绩及发展前景等情况难以了解故不敢轻易提供
  信贷支持。
  (3)中小企业的社会信用偏低。我国的中小企业
  信用包括个人信用普遍偏低.这也是我国金融体系
  不健全的瓶颈之一。中国人民银行公布的2002年一
  季度货币政策执行报告指出.产生中小企业贷款难
  的原因之一是企业自身素质偏低.社会信用环境不
  佳。中小企业特别是小企业存续期短.不少地方逃废
  债一也很严重.严重制约了银行对中小企业贷款的热
  情。
  (4)中小企业缺少足够的抵押资产.寻求担保非
  常困难.大多不符合银行贷款条件。银行在商业化经
  营和资产负债管理制度的约束卜.为了降低贷款风
  险.一般要求贷款企业提供连带担保或则产抵押.其
  对中小企业申清贷款的条件则更为严格。特别是高
  新技术的中小企业更有它的特殊性.比如一般的高
  新技术企业.尤其是软件企业的净资产大多偏低.Ifn
  人力资源又都偏高.所以在贷款时往往少有抵押资
  产。至」几创新型中小企业.虽有较高的失败率.但成
  功的创业却能带来较高的创业收益。银行信贷融资
  承担了融资风险.Ifn不能分享企业成功带来的高收
  益.导致银行风险与收益不对称.降低了银行贷款的
  动力。
  2. 2外部环境制约因素
  ( 1)我国迄今尚未设计出针对企业创业阶段的
  融资体制。中小企业的业主基木上是依赖自有资金
  和向亲友借贷等手段取得创业资木.在随后的发育
  阶段.也很难获得及时、有力的融资支持.主要是依
  赖企业内部积累。对」几商业银行Ifn言.中小企业贷款
  的管理成木较高.从自身利益考虑.不愿对中小企业
  贷款。山」几中小企业数量众多.企业的情况千差力-
  别.企业要求贷款的数额小.给中小企业贷款会大大
  增加银行的业务量和经营成木.往往得不偿失。
  (2)现行的金融体制卜.国有商业银行垄断程度
  过高.不利」几开展对中小企业的信贷活动。为了整顿
  金融秩序.防范和化解金融风险.国家关闭了一批非
  银行金融机构和基层小金融机构.如关闭农村合作
  基金、将信用社步{入合作银行等。这使中小企业原有
  的一些融资渠道不复存在.同时也使得国有商业银
  行在金融系统中垄断程度过高。日前.支持中小业发
  展的银行无论在数量和能力上都不能满足中小企业
  的融资要求.国家一也没有建立起专为中小企业服务
  的金融机构.导致中小企业贷款无门。
  在直接融资方而.我国一也缺乏针对中小企业成
  长阶段的股权融资体制。我国资木市场虽然己有io
  多年历史.但无论在指导思想上还是在运作机制上
  都不是针对中小企业的。日前的主板市场在股权结
  构、资产规模、经营年限和连续盈利等多方而都不适
  合中小企业的股权融资。
  (3)政府对中小企业融资渠道的开启不足.政策支
  持力度一也不够。中小企业从证券市场融资是非常困难
  的.证券市场为进入市场的公司设置的门槛高.中小企
  业无法进入。加之我国基金组织以及其他融资公司还
  处」几初建阶段.其他融资渠道也7{没有为中小企业融
  资创造有效机会。Ifn政府在搞活中小企业.加强资金融
  通方而一也没有采取优惠的扶持政策.以及建立为中小
  企业的贷款进行担保、保险的机构.这在客观上限制了
  中小企业的融资渠道和融资能力。
  3解决中小企业融资问题的途径
  3. 1完善中小企业金融支持的法律法规建设
  要解决我国中小企业融资难的问题.要从法律、
  法规的层而上明确中小企业融资在整个社会金融体
  系中的定位。我国企业的所有制构成比较复杂.中小
  企业大部分属」几非国有性质.Ifn日前我国的企业立
  法和有关政策是按照所有制性质来制定的.尤其在
  与融资有关的立法和政策上.一直是严重向国有大
  企业倾斜.因Ifn使得中小企业在融资问题上与大企
  业处在不同的竞争起跑线上.这很不利」几中小企业
  的健康发展。因此.建议我国应当与市场经济发达国
  家一样.摈弃所有制歧视.在法律、法规上将中小企
  业与大企业一视同仁.7{以此为基础.制定即小企
  业法》或如小企业促进法》等法律、法规。在这些法
  律、法规中.首先应含有对中小企业融资子以扶持和
  优惠的条款.将其作为整个产业政策的一个重要组
  成部分;其次.应对为中小企业融资服务的金融机构
  做出规定.减少对它们的限制.加强对它们扶持的力
  度.将此作为拓展我国金融市场体系、促进金融服务
  创新的重要环节。
  3. 2提高中小企业整体素质.改善其自身融资条件
  (1)强化内部管理.提高中小企业内部资金的使
  用效率。在市场经济条件卜.企业所生产出来的产品
  有没有市场是决定一个企业兴衰成败的关键。因此.
  中小企业走出资金困难的根木出路在」几生产出有市
  场的产品.强化企业内部管理.把有限的资金用活用
  好.这样才既有内源资金的支撑.又有外源资金的支
  持。
  ( 2)增强中小企业的抵御市场风险的能力。中小
  企业的弱、小特l从.决定了其必须走专业化协作之
  路。日前中小企业要根据自身的行业、区域特l从建立
  合适的组织模式.或与大企业联合.同其形成协作配
  套关系.或在中小企业之间开展联合.组成中小企业
  联合体或企业集团.只有这样才能使企业在激烈的
  市场竞争中增强抵御风险的能力。
  (3)尽快提高中小企业的信用等级。日前在国有
  商业银行的信用等级评定标准中.经营规模指标，片
  有较高比例.这使经营规模较小的中小企业在信用
  评级中处」几不利地位。在市场经济中.专业化生产的
  中小企业比盲日扩大经营规模的综合性企业集团更
  能适应市场的变化和产生稳定的效益。因此.国有商
  业银行应变重视企业规模为重视企业经营效益.缩
  减企业信用评级中瞥营实力’，项日所，片比例。
  3. 3完善中小企业间接融资体系
  (1)设立专门为中小企业融资服务的银行。根据
  中小企业的特l从.建立专门的金融机构.或在金融机
  构中设立专门的融资服务部门。发展适合中小企业
  的金融机构.加快非公有制金融机构的发展.可削弱
  国有商业银行的垄断地位.有利」几银行间的公平竞
  争。同时.允许民间企业进入金融部门.创建民阳J银
  行。这些专门为中小企业服务的银行可以与中小企
  业建立紧密的长期的联系和信任关系.除提供贷款
  外.它们还可在市场信急、企业管理等多方而为中小
  企业提供服务。
  (2)加快建立中小企业信用担保体系。信用保证
  是解决中小企业贷款担保抵押难的有效方式.在许
  多国家.都建立了各种担保制度。近年来.我国的一
  些地方一也建立了中小企业担保基金.有些是山政府
  出资办的.有些是山政府参与出资办的。据国家经贸
  委初步统计.截至2000年8川戊.担保资金达40多
  亿.可为中小企业提供担保贷款近400亿兀.在一定
  程度上缓解了中小企业间接融资难的问题。
  3. 4拓宽中小企业直接融资的渠道
  一是建立中小企业风险投资基金。风险投资的
  功能在」几将社会闲散资金聚集起来.形成一定规模
  的风险投资。许多国家都通过风险投资基金来促进
  中小企业自主发展.当今许多著名企业如微软、英特
  尔、康柏等都是风险投资基金耀生”的结果。我国从
  1985年起就陆续成立了一些风险投资基金.但这些
  大多数属」几政府或准政府投资机构.仍存在许多问
  题。因此.在探索建立和健全我国的风险投资管理机
  制时.应注意引进国外的风险投资基金及其运作经
  验。_是鼓励中小企业间开展金融互助合作。许多
  国家政府通过规定协会的组织职能.鼓励中小企业
  进行自助和自律活动。建议成立中小企业金融互助
  协会.实行会员制.企业交纳一定会费.可申清得到
  数倍」几入会费的贷款.按地区形成小企业内部的资
  金市场。但在运作上必须接受央行的监管.以防扰乱
  金融秩序。
  参考文献
  f 11俞建国.中国中小企业n}}}if}}}..化京:中国计划出版
  社2002.
  f21周茂洁.我国中小企业融资难的状况成因与对策f Jl.学
  海‘2003,(6).
  f31孙同徽.中小企业融资困难及对策分析「Jl.当代经济研
  究‘2002,(4).
  f41杜玉红.对中小企业融资问题的探讨「Jl . }’东财经职业
  学院学报‘2004> f 2> .
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  2021-12-23 17:20 辛国爱 客户经理

  1.建立中国区域金融体系的研究
  2.现行汇率制度对我国货币政策的影响
  3.中国——东盟自由贸易区建立与我国金融应对策略研究
  4.我国人民币汇率取向的对策与建议
  5.论创建我国的离岸金融市场
  6.论内地与香港金融合作
  7.完善我国金融机构及洗钱制度研究
  8.汇率制度的国际比较及对我国的启示
  9.人民币汇率与全球货币体系
  10.金融创新对货币政策作用的影响
  11.商业银行贷款增长过快的原因分析及政策建议
  12.我国居民储蓄高增长态势解析及改进意见
  13.货币政策高透明度比较分析
  14.对我国间接货币调控政策的市场缺陷分析
  15.直接发行央行票据对我国公开市场操作的启示
  16.中国货币政策目标及管理策略
  17.浅析热钱流动对我国货币政策的影响
  18.监管职能分离后基层央行如何有效实施货币政策
  19.论稳健货币政策的积极作用
  20.城区存款业务发展的难点及对策
  21.重建经济欠发达地区金融体系的探讨
  22.利率市场化条件论证与方法探讨
  23.人民币汇率形成机制探讨
  24.人民币汇率的未来走势分析
  25.国际货币体系有关问题探讨
  26.国家的汇率干预有关问题探讨
  27.汇率变动对国际收支的影响分析
  28.国际金融危机及相关问题研究
  29.国际信贷问题探讨
  30.外汇交易有关问题探讨
  31.国际金融市场有关问题探讨
  32.国际收支有关问题探讨
  33.我国的国际收支现状及发展趋势
  34.期权理论及其在外汇交易中的运用
  35.人民币汇率问题研究
  36.国际储备题探讨
  37.国际融资问题探讨
  二、商业银行业务与商业银行发展理论
  38.金融创新与我国银行业的发展
  39.我国网络银行的发展及对策
  40.金融全球化及对我国银行业的影响
  41.对银行导入ISO9000国际质量标准的思考
  42.我国商业银行福费廷业务的现状与思考
  43.论我国商业银行市场营销
  44.对发展我国消费信贷的思考
  45.论我国商业银行信贷风险管理
  46.如何提升商业银行国际竞争力
  47.商业银行扁平化管理的探讨
  48.中国银行业治理结构问题研究
  49.探索现代商业银行的经营管理机制
  50.抵押贷款中存在的问题及对策
  51.简论商业银行经营过程中利益目标短期化
  52.中国国有商业银行流动性的分析
  53.成本管理在商业银行系统管理中的应用
  54.银保合作发展刍议
  55.商业银行应加强产品定价管理
  56.信贷业务重组与流程再造
  57.商业银行经营管理中的价值取向
  58.国有商业银行的股份制改造
  59.股份制商业银行竞争力分析
  60.商业银行金融服务优化的对策与思路
  61.商业银行组织结构创新
  62.新《巴塞尔协议》与我国商业银行的风险管理
  63.利率市场化改革与商业银行风险管理
  64.关于信贷风险控制的深度思考
  65.我国商业银行信息披露制度
  66.关于股份制商业银行的评级
  67.关于新商业银行法的问题
  68.从世界商业银行发展趋势谈我国商业银行的发展目标
  69.谈国有商业银行改革目标与途径
  70.国有商业银行资本结构调整问题研究
  71.商业银行业务创新问题探索
  72.商业银行发展贸易融资业务探讨
  73.完善商业银行信贷风险防范机制研究
  74.化解商业银行不良资产途径探讨
  75.商业银行分业、混业经营利弊条件问题研究
  76.商业银行外部环境建设问题研究
  77.关于我国商业银行新增不良贷款问题
  78.建立和完善我国商业银行体系
  79.商业银行客户经理问题的探索
  80.建立和完善商业银行内控机制
  81.如何完善商业银行绩效考核机制
  82.建立和完善商业银行经营风险机制
  83.商业银行中间业务收费问题探讨
  84.中西方商业银行处置不良资产比较分析
  85.我国发展民营银行可行性问题探讨
  86.民营银行在我国发展空间探讨
  87.如何以市场为导向建立商业银行金融服务体系
  88.国有银行上市对其绩效影响的分析
  89.我国股份制银行与国有银行业绩比较：制度因素的探讨
  90.我国商业银行经营投资基金的困难所在与对策
  91.商业银行对企业信用评估问题探讨
  92.商业银行人力资源管理制度的创新
  93.商业银行岗位绩效考核的实证研究
  94.现代银企关系问题研究
  95.员工素质与商业银行现代化
  三、金融监管与风险管理
  96.论我国金融监管的国际化
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  2021-12-23 17:06 齐晓威 客户经理

  
  用户名及密码
  dx0027/lhjxxy
  cqkcsy/cqkcsy
  dx0031/lhtsjy
  用上面的用户名及密码进入全文数据库,能查找到自己想要的所有资料(能免费下载所有的论文)!
  但是请楼主切记,版权归论文作者所有,只能引用,杜绝抄袭!
  以下是我在全文数据库中找到的几篇论文的题目,仅供参考:
  1.《我国中小企业融资难之现状与对策分析 》
  【作者】 刘群. 【刊名】金融纵横 2005年05期
  2.《我国中小企业融资对策分析 》
  【作者】 国亮. 【刊名】 杨凌职业技术学院学报 2005年01期
  3.《中小企业的融资问题及对策》
  【作者】 洪慧. 【刊名】 云南财贸学院学报(社会科学版) 2005年01期
  4.《浅析中小企业融资难》
  【作者】 党宏明. 【刊名】 西安金融 2005年07期
  5.《对中小企业融资难问题的成因及对策分析》
  【作者】 姜征宇. 申希国. 【刊名】 济南金融 2005年06期
  6.《当前我国中小企业融资制约因素及对策》
  【作者】 王伯芳. 【刊名】 企业技术开发 2005年07期
  7.《中小民营企业融资难的问题与对策》
  【作者】 崔俊峰. 【刊名】 中国金融家 2005年06期
  8.《中小企业融资问题初探》
  【作者】 李靖. 刊名】 决策探索 2005年06期
  9.《浅谈我国中小企业融资困难的主要原因及对策》
  【作者】 廖丹. 【刊名】 湖南经济管理干部学院学报 2005年03期
  10.《对中国中小企业融资体系构建的理性思考》
  【作者】 陈璐. 【刊名】 巢湖学院学报 2005年04期
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  2021-12-23 16:49 黄皓燕 客户经理

  摘 要：中小企业在促进就业增长、科技进步、出口和经济增长中发挥着重要作用。本文阐述了中小企业发展过程中融资难的现状,提出存在的问题，并针对中小企业融资存在的问题,提出了相应的对策。
  关键词：中小企业 融资现状 问题 对策
  改革开放以来，我国的中小企业发展很快，在整个国民经济中发挥着越来越重要的作用，为我国的经济增长做出了极大的贡献。现在，我国中小企业占全部企业数的99%，工业总产值和利税分别占60%和40%，每年出口创汇占60%，提供了75%的城镇就业机会。但近些年来由于企业竞争的激烈，使许多企业面临较大的困难，影响和制约中小企业进一步发展的因素很多，其中主要的就是中小企业融资难的问题，我们必须解决这些问题，多给中小企业融资创造条件，促使它们在未来发挥更重要的作用。
  在世界一些发达国家和地区,中小企业在其国民经济中的比重都相当高,如美国、英国、日本的国民经济中中小企业的比重都超过90%。它们在发展中都或多或少的也遇到了融资方面的困难。但是,其政府为其提供了各种各样的支持,帮助其消除这些障碍，使中小企业融资问题得到解决。我们也完全有理由相信，通过具体的研究、分析，在政策上进行调整和中小企业自身的完善，同样会使中小企业的融资问题得到很好解决的，从而推动国民经济的快速、稳定的发展。
  一、中小企业融资现状和问题
  1.中小企业直接融资状况。目前,中小企业直接融资的状况并不十分理想。我国在主板市场上市的企业有1000多家,而且大都是国有企业,仅有那些产品成熟、效益好、市场前景广阔的高科技产业和基础产业类的少数中小企业可以争取到直接上市筹资、或者通过资产置换借“壳”买“壳”上市的机会。尽管我国有关部门即将出台企业债券管理新条例,企业债券的发行主体将有所放宽,原先对项目的限制将有所松动,但对中小企业来说,在一定时期内还将不在众券商备选企业之列。职工集资是中小企业的主要融资手段。由于企业在开办初期很难得到金融机构的支持，所以大多数中小企业采用职工集资的方式筹集资金。入股是改制企业和股份制企业的重要融资方式，大多数已经占总资产的10%。
  2.信用歧视。中央为了搞活企业，提出了“抓大放小”的方针政策，要求银行部门要重点支持大企业，确保大企业的信贷，对中小企业就不重视，在确保大企业的基础上才予以考虑，造成了对中小企业的信用歧视，导致银行在对大企业和中小企业融资问题上的不平等。缺乏对中小企业信贷需求的重视。据统计，1998年工、农、中、建四家银行新增贷款20.85亿元，其中非国有经济贷款仅新增1亿多元，中长期贷款几乎为零。随着各国有商业银行提出业务向中心城市发展战略的实施，部分机构存在“重大轻小”的倾向，个别银行有诸如一定数额以下或注册资本金100万以下企业不贷的规定，恰恰断掉了贷款需求以“急、频、少、繁”为主要特点的中小企业融资主渠道。
  3.缺乏为中小企业贷款提供担保的信用体系。就中小企业自身来讲，一方面，固定资产较少，不足以抵押，贷款受到限制；另一方面，一些中小企业在改制过程中屡有逃费、悬空银行债务现象发生，损害了自身的信用度。同时，企业也深感办理抵押环节多、收费多，如在土地房产抵押评估和登记手续中，评估包括申请、实地勘测、限价估算等，登记包括土地权属调查、地籍测绘、土地他向权利登记等，极为繁琐。
  4.对非国有企业融资的歧视。长期以来，在政府和银行方面，都存在这样的观念，认为大型企业都是国有的，贷款给他们是国家对国家的企业，不会造成国有资产的流失。而中小企业大多数是非国有的企业，效益不稳定，贷款回收不好，信誉差，容易导致国有资产流失，所以银行一般对中小企业贷款十分慎重，条件较为苛刻。尽管现在比以前有所改善，但仍然存在这种现象。
  5.一些区域性的中小金融机构发展不规范,对中小企业的支持力度不够。我国经济中涌现出一批区域性的中小金融机构,本来应以支持中小企业的发展为己任。但在实际中,这些金融机构在业务发展上与国有金融机构有趋同的趋势,不能真正面向中小企业,存在一定的信贷歧视现象。很多中小金融机构将大量资金上存或购买国债,对急需贷款的中小企业却不予支持。
  6.缺少为中小企业发展服务的金融机构。现在我国极为缺少切实面向中小企业服务的金融机构，民生银行原来的初衷是为民营企业和中小企业服务的，可是现在它已经和其他股份制商业银行没有什么区别了，其他新组建的城市商业银行原来也是面向中小企业的，可由于资金、服务水平、项目有限，迫使它也逐步走向严格，限制了中小企业的融资。
  7.中小企业贷款困难,银行也感到放款难。对于中小企业来说,取得银行贷款难。主要表现是:一是抵押难。中小企业可提供的抵押物少,抵押物的折扣率高,并且手续繁琐,收费昂贵,中小企业普遍难以承受;二是中小企业很难找到合适的担保人。一些效益好的企业不愿意给其他企业作担保,效益一般的企业,银行又不允许其作担保人,而中小企业相互之间的担保常常变得有名无实;三是一些基层银行授权有限,办事程序复杂繁琐。即使钱到手,可能已错过商机。而一旦借到款后,一些企业宁肯接受罚息,也不愿意办续借手续,免得再经历一番评估、登记、公证等全套贷款手续。这使得许多中小企业视银行贷款为畏途,而不得已走上民间借贷的途径。
  8.在中间业务方面，满足中小企业交易需要的结算工具较少。国有商业银行很少对中小企业办理托收承付和汇票承兑业务及票据兑现。由于资金结算渠道不通畅，资金进帐时间过长，甚至发生梗阻，因而，使一些中小企业改用现金结算，加大了交易成本，削弱了中小企业竞争的实力。
  9.在我国缺乏相应的法律、法规保障体系。我国目前尚缺乏统一的中小企业服务管理机构,如中小企业担保机构、中小企业的信用评级机构等社会中介机构。对中小企业的发展缺乏完善的法律、法规的支持保障,目前只是按行业和所有制性质分别制定政策法规,缺乏一部统一规范的中小企业立法,造成各种所有制性质的中小企业法律地位和权利的不平等。另外,法律的执行环境也很差,一些地方政府为了自身局部利益,默许甚至纵容企业逃废银行债务,法律对银行债权的保护能力低,加剧了金融机构的“恐贷”心理。
  10.我国中小企业缺少在资本市场直接融资的途径。在我国的股票市场上,对于新股的发行一直实行严格的计划管理、总量控制的办法。1997年以后,证券主管部门不再向各地、各部分分配股票发行的数额,而是分配新上市公司的数量。为筹得更多的资金,各地、各部委都竞相推荐大公司上市,中小企业进入证券市场融资非常困难。从企业债券市场看,我国企业债券的发行受到政府的严格控制,国家每年根据宏观经济的运行情况,确定当年企业债券的发行规模,并具体分配到各地、各部门。中国人民银行负责批准债券发行的期限、品种和利率;中国证监会审查债券是否符合上市交易的资格,做出是否允许其在交易所上市交易的审批决定。中小企业很难取得发行债券融资的资格。
  二、解决问题的对策
  根据以上对中小企业融资难问题的分析,中小企业融资难既有自身规模小,资产少,负债率高,担保能力弱;管理者素质低,财务制度不健全,信用等级低;又有银行贷款风险大,成本高的问题;还有政府支持力度不够的问题。因此,解决这些问题的指导思想是通过搞活地方金融市场,多渠道为中小企业发展筹集资金。实行政策扶持,政府主导,立足地方,市场运作,化解风险。加大对中小企业的融资力度,支持中小企业的发展,必须建立面向中小企业的融资体制。在这方面,可以借鉴世界其他国家和地区解决中小企业融资困难的经验,相应采取措施,尤其是在政策上应加大倾斜力度。其具体办法是:
  1.构建完善的法律保障体系。现有针对中小企业的法律条文主要是《城镇集体所有制企业条例》和《乡镇企业法》，这两部法规是按所有制性质和不同的组织形式分类立法的，缺乏统一的立法标准和行为规范。在金融信贷方面更是缺乏专门针对中小企业的扶持保护法规。借鉴发达国家和地区的经验，为中小企业发展提供各方面的政策和金融支持离不开立法支持。法律保证可从以下几个层次进行考虑：
  保护中小企业的法律，如美国的《小企业法》，日本的《中小企业法》；专业性、区域性或行业性的法律，如美国的《小企业技术创新开发法》，日本的《中小企业金融公库法》。.反对垄断的法律，如美国的《谢尔曼反托拉斯法》和德国的《反不正当竞争法》。加快有关中小企业信贷制度的立法。应尽快指定有关部门组织制定有关中小企业贷款的法律或规定。首先,要划分中小企业的分类标准,明确中小企业的界定方法。其次,要明确各类金融机构在中小企业信贷制度中的作用和功能,制定中小企业贷款的具体管理方法和鼓励措施。再次,要落实政府支持中小企业贷款的财政资金渠道、执行机构及管理办法。
  2.大力发展地方性金融机构。只要符合《商业银行法》规定标准,无论其所有制性质如何,只要经过央行机关批准,工商部门注册,就可以开设地方性金融机构。并强化监督、鼓励竞争,形成规范的地方金融机构优胜劣汰的进入和退出机制。以聚集更多闲散资金,支持地方中小企业的发展。
  3.逐步放开民间借贷市场,拓宽中小企业直接融资的渠道。对于民间主体的融资活动不能简单禁止,而是要用地方性法规进行规范,明确融资双方的权利和责任,将其纳入正规的金融体系。
  4. 建立和完善为中小企业融资的信用担保体系。政府要引导中介机构经过科学评估和论证,建立企业经济档案和法定代表人的信用档案,建立健全适应市场经济要求的企业信用体系。
  修订国有商业银行信用等级的评定标准。目前我国国有商业银行的贷款信用评级不利于中小企业,含有对中小企业的心理歧视。实践证明,盲目扩大经营规模的综合型企业集团并不比专业化生产的中小企业更能适应市场的变化和产生更稳定的效益,信用更强。因而,国有商业银行在企业信用等级的评定上也应及时调整策略,变重视企业经营规模为重视企业经营效益,取消某些歧视性的评价项目。
  目前中小企业融资的担保机构少,资金缺乏。中小企业,特别是处于成长期的中小企业是银行非常广大的信贷市场;同时,资金的紧缺又限制着中小企业的发展,但能拿出有效保证和抵押的中小企业却不多;另外,中小企业,特别是非公有制企业的会计制度还不尽健全,经营管理制度还存在不规范之处,贷款风险较大。根据我国的实际情况，结合其它国家的经验，我国中小企业贷款担保体系应该是一个以政府担保为主，其它担保形式并存的中小企业信贷担保体系。可成立多种形式的信贷担保机构，开辟多种渠道筹集担保基金：由政府、社会中介组织、企业和银行共同建立中小企业贷款担保基金；.切实改进中介机构的服务，简化手续，降低标准；金融机构可适当扩大有效财产的抵押范围。另外，在建立中小企业信用担保体系过程中应坚持预见性、能动性、创造性、协同性、渗透性、人本性和渐进性七项核心原则。
  目前不少省市已出台了建立担保体系的办法,为支持成长中小企业的发展,开拓信贷市场,银行要积极协助和促进政府有关部门建立中小企业担保体系。要简化中小企业贷款抵押手续和条件,允许以固定资产和无形资产为抵押;建立政府贷款担保基金,为经过其评估发展良好的中小企业提供政府担保;建立中小企业共同担保基金,由政府加以引导,从而可以调剂各企业间的担保资源。建议设立地方中小企业融资担保机构,除设立地(市)级担保机构外,区、(市)、县还要设立专为中小企业融资的担保机构,鼓励企业间实行会员制的联保,从而形成纵横交错的中小企业担保体系。担保资金实行政府财政启动,各方出资,风险共担,利益共享。
  5.鼓励中小企业投靠优势企业。政府采取措施鼓励市场占有率高的大型企业吸纳中小企业成为它的零配件生产单位,按照图纸进行加工,生产其零件、配件。这既为引导中小企业向专、精、尖、特方向发展,解决了产品的销路,而且为中小企业找到了融资担保单位。更重要的是促进了整个社会生产的专业化和社会化。
  6.大力推进现有的城市商业银行和城乡信用社的体制改革,实行股份制和股份合作制的改造,建立法人治理机构,提高银行职工的整体素质,使其成为市场经营货币的法人实体和竞争主体,当前要乘乡镇清理债务之机,追偿旧债,或仿照国有商业银行的办法,剥离不良资产。使其轻装上阵,更好地为中小企业融资服务。在地方金融机构中逐步推行利率市场化,利率是货币的价格,靠价格进行竞争是市场竞争的重要手段。只要在政府适当干预下的利率市场化,就能搞活地方金融机构,提高其竞争能力。
  拓展为中小企业提供金融服务的种类和范围。应根据中小企业的生产经营和资金运动的特点,推出灵活的、多样化的结算工具,畅通汇路,为中小企业提供方便快捷的结算工具。应尽快加大对中小企业的托收承付、汇票承兑与贴现业务。另外,还应利用金融机构网点众多、占有信息量大的行业优势,为中小企业提供市场商机、经济政策、经营与投资决策咨询等多方面的信息服务。另外,我们还可以在其他方面拓展中小企业的融资渠道,扩大其资金来源,在政策上给予积极且持久的扶持与倾斜,并逐步实现其在融资方面与大中型企业真正的“国民待遇”。
  7.政府对金融机构支持科技型、成长型的中小企业融资实行减税、贴息、补贴等优惠政策。以调动金融机构为中小企业融资的积极性。针对中小型企业量大面广,布局分散的特点,政府实行分类指导,鼓励优胜劣汰,采取适者生存的竞争性措施。对产品有销路,市场前景广阔,技术创新能力强,效益好的中小企业,进行重点优先扶持。实行扶优扶强。
  8.各地要加速中小企业社会化服务体系的建设进程,以全面解决中小企业发展的一系列重大问题,让中小企业成为经济发展的新亮点。中小企业是地方经济发展的一支重要力量,是地方经济的一个重要支撑点,特别是在解决我国目前所面临的就业难问题具有十分重要的作用。当前应着重研究中小企业发展中存在的问题,重点通过搞活地方金融机构,多渠道解决中小企业融资难的问题,以推动中小企业的发展,使之成为我国经济新的增长点。
  9.建立对非国有中小企业的贷款制度。党的十五大就已经明确指出,非公有经济是我国社会主义市场经济的重要组成部分,对个体、私营等非公有制经济要继续鼓励引导,使之健康发展。因此,国有商业银行应对非公有企业一视同仁,按照商业银行的经营原则,不增加任何政治因素和顾虑地加大对非国有经济的投入力度。而且,随着国有小型企业的改制的完成,中小企业,特别是小型企业的信贷市场基本上就是非国有企业的市场。例如在浙江、福建等地区则主要是非公有企业,即私营个体、外商投资企业的信贷市场。如果银行忽视对非公有企业的的投入,便会失去一个大市场,失去一个最有活力、不断发展壮大而贷款风险又相对较小的效益增长点。
  10.积极寻找风险投资资金。我国约有95%以上的科技型中小企业其资产在1000万元以下,企业规模小造成R＆D费用投入不足,一些成果因企业财力不足不能进入中试而被束之高阁。因此,对于那些处于良好发展阶段且有良好前途的高新技术中小企业,应积极与国内外的风险投资机构建立联系,寻找风险投资资金。同时,中小企业应健全内部管理制度,规范其生产经营运作,塑造其良好形象,并应当加强其信息交流和商务沟通,从各种渠道,包括政府部门、咨询公司、银行等各方面获取信息,积极与国内外的风险投资机构进行交流,寻找其支持和帮助。
  11.加强内部融资力度,组建股份合作制企业。股份合作制企业是一种全员入股的资合与人合相结合的企业组织形式,它一方面可以调动全体员工的生产经营积极性,另一方面则可以扩大企业的资金来源,将全体职工的闲散资金积聚起来,发挥规模效应。对于组建股份合作制发展好的企业,则可以转化为股份制公司,直至最后争取上市,突破融资的障碍与瓶颈。组建股份合作制企业还可以克服中小企业传统的家族式管理的弊端,使中小企业走上开放式经营与管理,向最终建立规范的现代企业制度迈进。现在,已有许多中小企业通过改组改制不断壮大,有的已在深沪证券交易所上市。据统计,截止1999年底,在我国深沪证券交易所上市的民营企业已有14家。这些企业都是由中小企业通过改组发展壮大而来的。这可以说是我国中小企业的发展方向之一。
  12.建立中小企业行业协会或联盟。这种协会或联盟应是互助型的,它不仅可以为协会或联盟内的中小企业提供经营所需的信息,而且可以为中小企业相互间交流人才、技术、管理、资金等提供场所和条件。协会或联盟内的中小企业应加强互助合作,资金充裕的企业可以为其他企业提供资金支持,技术先进的企业则可以为其他企业提供技术指导,还可以相互间提供贷款担保。这样,某些中小企业的融资困难则可以在协会或联盟内得到解决。而且,这种协会或联盟为其以后发展为集团公司或联营公司奠定了基础。
  13.加大兼并与联营、合资的力度。在市场竞争日益加剧的今天,单个企业的力量已渐显单薄,因而,一股重组与兼并的浪潮袭卷世界各地。中小企业应借这一趋势,积极进行兼并或联营、合资。通过兼并某些资金雄厚的企业则可以解决其自身的资金困难,通过与其他实力雄厚的企业联营也可以达到这一目的。中小企业还可以积极引进外商投资,通过改组成为中外合资企业,这样一方面可以增加自身的资金实力,另一方面也可以学习外方的先进管理经验和技术。
  14.创建新的企业经营形式。通过特许经营、代理制等新形式的引进,可以克服自身资金缺乏的缺陷,而且这些先进经营形式的引进,甚至可以引发中小企业经营理念的转变,引起其经营与管理的变革,在增强企业资金实力的同时实现其发展的飞跃。
  综上所述,我国中小企业融资难问题，是亟待解决的重要问题，对待中小企业融资困难这一传统问题,我们不应当拘泥于传统观念的束缚,而应当以现代的观点去分析它,不仅要从国家政策的角度加大倾斜力度,而且也要从企业自身的角度去寻找对策。借鉴国内、国外的良好经验，根据具体的实际情况，拿出可操作的具体措施并加以实施。这样,这一传统问题必将会得到良好的解决,中小企业必将达到一个发展的新境界，在社会主义现代化建设当中发挥越来越重要的作用。