其他回答(共7条)

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  2021-12-23 18:12 龙小语 客户经理

  一、补交税款滞纳金：
  借：营业外支出-税款滞纳金
  贷：银行存款
  二、补缴当年增值税
  1、应缴未缴的按正常做
  借：应交税费-应交增值税：未交增值税
  贷：银行存款
  2/1#、经税务检查，需补缴以前年度的增值税
  借：以前年度损益调整
  贷：应交税费-增值税-税收检查调整
  2/2#实际补交税款做：
  借：应交税费-增值税-税收检查调整
  贷：银行存款
  三、补缴所得税做：
  1/1#.需要补交以前年度所得税计提做
  借：以前年度损益调整
  贷：应交税费-企业所得税；
  1/2#实际·缴纳所得税做；
  借：应交税费-企业所得税；
  贷：银行存款
  1/3#调整未分配利润做：
  借：利润分配-未分配利润；
  贷：以前年度损益调整
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  2021-12-23 18:04 龚巧云 客户经理

  土地使用税 借营业税金及附加 贷 银行存款
  滞纳金 借营业外支出 贷银行存款
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  2021-12-23 17:59 赵首永 客户经理

  补缴的增值税，应该先做进项税转出，
  借：应交税费-应交增值税（进项税转出）
  贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
  之后计提应补缴的增值税
  借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
  贷：应交税费-未交增值税
  缴纳的时候
  借：应交税费-未交增值税
  贷：银行存款
  企业所得税：
  借：以前年度损益调整，
  贷：应交税费——应交所得税
  借：利润分配
  贷：以前年度损益调整
  滞纳金：
  借：营业外支出
  贷：银行存款
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  2021-12-23 17:53 龚崇栋 客户经理

  增值税是价外税，所以补交以前年度增值税不通过，以前年度损益调整，科目核算，在，应交税费，下设，增值税检查调整，专门账户核算。
  补交以前年度所得税，罚款，滞纳金通过，以前年度损益调整，科目核算，按正常作分录。
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  2021-12-23 17:32 赵首永 客户经理

  补交时
  借：应交税费---应交土地使用税
  营业㚈支出---税收滞纳金支出
  贷：银行存款
  计提时
  借：管理费用---土地使用税
  货：应交税费---应交土地使用税
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  2021-12-23 17:20 连丽萍 客户经理

  1、补缴以前年度的增值税时
  借：以前年度损益调整
  贷：银行存款（不要再去计提了）
  2、税收罚款及滞纳金
  借：营业外支出-罚款
  滞纳金
  贷：银行存款
  3、结转以前年度损益调整
  借：利润分配-未分配利润
  贷：以前年度损益调整
  一定要做该步，结转后以前年度损益调整无余额，否则以前年度损益调整会影响到本年的利润总额，那样就不对了
  4、补缴了增值税千万不要忘了补城建税教育费附加，如果是因为隐瞒销售收入补增值税，还记得要补缴企业所得税，处理方法同上。
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  2021-12-23 17:06 齐智富 客户经理

  补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录要怎么做：
  借：以前年度损益调整 （金额为补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的总和）
  贷：应缴税费 （金额为补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的总和）
  借：利润分配---未分配利润
  贷：以前年度损益调整 （金额为补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的总和）