其他回答(共7条)

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  2021-12-23 18:11 齐方洲 客户经理

  你好！
  按照规范的内部控制一般情况下是这样的，但目前在我国好多小企业一个人既做会计又做出纳，既管账又管钱的现象是比较普遍的。
  补充回答：
  1、按照业务发生顺序每日逐笔登记“现金日记账”和“银行存款日记账”
  2、定期将公司银行存款账面余额与银行对账单核对，并按月编制银行存款余额调节表，经会计主管签字后报上级领导部门审阅。
  3、管理库存现金，除了供日常零用支付所需限额以外的现金，还需管理收到的各种汇票、支票等，并均需及时存入银行。
  4、编制“资金日报表”并上报相关部门审阅。
  5、财务部人员应加强银行存款余额、收付业务的保密工作，财务部只向公司领导提供银行存款余额情况。
  6、公司银行付款由公司经办人员填写“付款审批单”，经部门负责人、财务部部长、公司经理签字后办理付款，支付支票等必须具备收款单位、经办人的收据。
  7、公司收到客户货款入账或汇票无法存入银行等情况，出纳员在最短时间内通知公司经理、销售部经办人员。
  二、现金管理
  1、公司收入现金按照国家《现金管理条例》的规定，对公司销售产品、提供劳务、副产品回收以及其它经营收入收取现金时，必须向付款方开具销售发票或收据，如实按规定的时限、顺序、逐栏、全部栏次一次性填写，加盖“现金收讫”和“收款人”印章。
  2、公司支付现金范围：农副产品收购；公司员工工资、津贴、奖金；个人劳务报酬；出差人员必须携带的差旅费；结算起点以下的零星支出（公司结算起点为500元）；公司总经理批准的其它开支。
  出纳员支付个人款项超过使用现金限额以支票支付，确须全额支付现金的经财务部部长审核、公司经理批准后支付。
  3、出纳员支付现金可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得坐支现金。因特殊情况确需支出的，事先报公司经理批准后办理。
  4、公司库存备用金限额为1000元，出纳员按规定妥善保管，超出部分随时存入开户银行。
  5、出纳员从银行提取备用金填写“现金领用单”，经财务部部长、公司经理批准后提取。
  6、公司员工因工作需要借用现金，需填写“借款单”，经部门负责人、公司财务部部长、公司经理签字批准后提取。
  7、出纳员不准用不符合公司财务制度的凭证顶库存现金，公司员工不准用公司银行账户代其他单位或个人存入或支取现金。
  8、出纳员建立健全现金账目，逐笔登记现金收付，账目日清月结，每日结算，账款相符。
  三、支票管理
  1、公司支票由出纳员专人保管。
  2、公司“财务专用章”和“法人代表章”分别由财务部部长与出纳员各自保管，支票盖章时“财务专用章”由财务部部长亲自加盖，并复核付款原始凭证。
  3、出纳员妥善保管好公司支票，因丢失造成公司损失本人承担全部责任。
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  2021-12-23 17:54 连丽萍 客户经理

  是的，此外还包括一般公司出纳的工作,办理银行存款和现金领取;负责支票、汇票、发票、收据管理;负责报销差旅费的工作,员工工资的发放等工作内容。
  出纳要填写的日记账，必不可少的是现金日记帐和银行存款日记账。必须说明的是，现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿。不得用银行对账单或者其他方法代替日记账
  一般应该是会计人员根据审核无误的原始凭证填制“现金付出（收入）单或银行存款付出（收入）单”，出纳人员根据付出单才付款，并据付款业务顺序逐笔登记现金或银行存款日记帐，完毕后，应在该单上加盖现金（银行）付讫或收收讫章，一联由出纳保管，一联交由会计进行帐务处理。帐薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号，这种收付款单一般全是编号的；对方科目也应该是写在收付款单上...是的，此外还包括一般公司出纳的工作,办理银行存款和现金领取;负责支票、汇票、发票、收据管理;负责报销差旅费的工作,员工工资的发放等工作内容。
  出纳要填写的日记账，必不可少的是现金日记帐和银行存款日记账。必须说明的是，现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿。不得用银行对账单或者其他方法代替日记账
  一般应该是会计人员根据审核无误的原始凭证填制“现金付出（收入）单或银行存款付出（收入）单”，出纳人员根据付出单才付款，并据付款业务顺序逐笔登记现金或银行存款日记帐，完毕后，应在该单上加盖现金（银行）付讫或收收讫章，一联由出纳保管，一联交由会计进行帐务处理。帐薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号，这种收付款单一般全是编号的；对方科目也应该是写在收付款单上面的，要填写规范。如今市场上多是采用财务软件进行财务处理，在一般财务软件中都用总账，日记账像智点财务软件，包括，总账，现金日记账，银行存款日记账，三栏明细账等，账簿。这个软件的一大优势就是可以自定义财务报表，和账簿。也就是说，用户可以根据自己实际情况和需求，编写报表。华军，天空上都有可以看一下。
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  2021-12-23 17:48 粱俊芳 客户经理

  现金日记账要写清楚支付的费用，不能只写办公费用，要写矿泉水金额200元。日记账一定要当天的当天记，应该是8日支付或者收入的，8日就要记进去。因为出纳岗位的要求是要做到：日清月结。也就是每天都要结出当天的余额，这样你才会知道今天的收支有没有错。如果遇到要盘点（不定期的），更是必要的。
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  2021-12-23 17:28 黄瞻云 客户经理

  必须由出纳来记现金日记账和银行存款日记账。
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  2021-12-23 17:23 樊成钢 客户经理

  一级科目就是总帐科目（总分类科目的概念）。
  在一定程度上“现金日记账”=“明细账”。
  现金日记账就是现金收支的流水账。
  明细账是各总账科目或明细科目的流水账。
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  2021-12-23 17:04 米增强 客户经理

  自己的当然是按现金日记账做哦。
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  2021-12-23 16:49 黄盛沛 客户经理

  按照现金日记账做，银行日记账的格式与现金记日账的格式是一模一样的。