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  2021-12-23 18:08 边友康 客户经理

  现金债务总额比率计算公式
  现金债务总额比=经营活动现金净流量/债务总额
  企业能够用来偿还债务的除借新债还旧债外,一般应当是经营活动的现金流入才能还债.计算结果要与过去比较,与同业比较才能确定高与低.这个比率越高,企业承担债务的能力越强.这个比率同时也体现企业的最大付息能力.
  企业财务会计比例计算公式有哪些
  1、变现能力比率
  变现能力企业产现金能力取决于近期转变现金流资产少
  (1)流比率
  公式:流比率=流资产合计 / 流负债合计
  意义:体现企业偿短期债务能力流资产越短期债务越少则流比率越企业短期偿债能力越强
  析提示:低于值企业短期偿债风险较般情况营业周期、流资产应收账款数额存货周转速度影响流比率主要素
  (2)速比率
  公式 :速比率=(流资产合计-存货)/ 流负债合计
  保守速比率=0.8(货币资金+短期投资+应收票据+应收账款净额)/ 流负债
  意义:比流比率更能体现企业偿短期债务能力流资产尚包括变现速度较慢且能已贬值存货流资产扣除存货再与流负债比衡量企业短期偿债能力
  析提示:低于1 速比率通认短期偿债能力偏低影响速比率信性重要素应收账款变现能力账面应收账款定都能变现定非靠
  变现能力析总提示:
  (1)增加变现能力素:用银行贷款指标;准备快变现期资产;偿债能力声誉
  (2)减弱变现能力素:未作记录或负债;担保责任引起或负债
  2、资产管理比率
  (1)存货周转率
  公式: 存货周转率=产品销售本 / [(期初存货+期末存货)/2]
  意义:存货周转率存货周转速度主要指标提高存货周转率缩短营业周期提高企业变现能力
  析提示:存货周转速度反映存货管理水平存货周转率越高存货占用水平越低流性越强存货转换现金或应收账款速度越快仅影响企业短期偿债能力整企业管理重要内容
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  2021-12-23 17:51 龚崇栋 客户经理

  现金比率是速动资产扣除应收帐款后的余额。速动资产扣除应收帐款后计算出来的金额，最能反映企业直接偿付流动负债的能力。现金比率一般认为20%以上为好。但这一比率过高，就意味着企业流动负债未能得到合理运用，而现金类资产获利能力低，这类资产金额太高会导致企业机会成本增加。
  现金比率可以反映企业的直接偿付能力，因为现金是企业偿还债务的最终手段，如果企业现金缺乏，就可能发生支付困难，面临财务危机。因而，现金比率高，说明企业有较好的支付能力，对偿付债务是有保障的。但是如果这个比率过高，可能意味着企业拥有过多的盈利能力较低的现金类资产，企业的资产未能得到有效的运用。
  决定现金比率高低的因素
  决定现金比率高低的因素主要有：
  ①国民收入。随着国民收入水平的提高，充当交易媒介的现金数量增加，在其他条件不变时,现金比率同国民收入水平成正比。
  ②货币流通速度。当其他条件不变时，货币流通速度与现金比率呈反方向变动。
  ③持有现金的成本，指持有现金损失的利息收入。持有现金的成本越高，现金比率就越低，两者反方向变动。
  ④城市化和货币化程度。随着城市化程度提高，现金比率下降，而货币化程度往往使现金比率有上升趋势。
  ⑤金融机构的发达程度。金融机构越发达，现金比率越低。
  ⑥通货膨胀期间的现金比率一般会提高
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  2021-12-23 17:36 龚小英 客户经理

  经营现金流量比率＝经营活动现金净流量／现金净流量总额×100％。

  经营现金流量比率是经营活动现金净流量占总现金净流量的比率。该比率用于衡量企业经营活动所产生的现金流量可以抵偿流动负债的程度。比率越高，说明企业的财务弹性越好。不同行业由于其经营性质的不同（服务型、生产型），经营活动产生的现金净流量的差别较大，因此行业性质不同的企业该比率的变化较大。

  扩展资料

  经营现金流量比率是反映企业经营现金净流量与负债的比率，根据负债的构成，该比率可以具体演化为下列3个：

  1、经营现金流量比率=经营现金流量净额÷流动负债

  2、经营现金流量比率=经营现金流量净额÷长期负债

  3、经营现金流量比率=经营现金流量净额÷负债总额

  这3个比率分别反映企业经营活动产生的净现金流量偿还短期、长期和全部债务的能力，该比率越高说明偿债能力越强。

  通过该比率分析，可了解维持公司运行、支撑公司发展所需要的大部分现金的来源，从而判别企业财务状况是否良好、公司运行是否健康。一般而言，公司现金流入以经营活动为主，以收回投资、分得股利取得的现金以及银行借款、发行债券、接受外部投资等取得的现金为辅，是一种比较合理的结构。

  参考资料来源：百度百科——经营活动净现金比率

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  2021-12-23 17:25 齐晓威 客户经理

  现金比率是指现金占商业银行活期存款的比率。又称现金漏损率或提现率。

  现金比率可以直接影响货币乘数，从而对货币供应量产生影响。货币乘数与现金比率成反比，现金比率越高，货币乘数越小；反之，货币乘数越大。

  现金比率也被称之为流动资产比率（Liquidity Ratio）或现金资产比率（Cash Asset Ratio）。现金比率是指企业现金与流动负债的比率,反映企业的即刻变现能力，这里所说的现金,是指现金及现金等价物，这项比率可显示企业立即偿还到期债务的能力。

  扩展资料：

  决定现金比率高低的因素主要有：
  

  1、国民收入。随着国民收入水平的提高，充当交易媒介的现金数量增加，在其他条件不变时,现金比率同国民收入水平成正比。

  2、货币流通速度。当其他条件不变时，货币流通速度与现金比率呈反方向变动。

  3、持有现金的成本，指持有现金损失的利息收入。持有现金的成本越高，现金比率就越低，两者反方向变动。

  4、城市化和货币化程度。随着城市化程度提高，现金比率下降，而货币化程度往往使现金比率有上升趋势。

  5、金融机构的发达程度。金融机构越发达，现金比率越低。

  6、通货膨胀期间的现金比率一般会提高。

  参考资料来源：

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  2021-12-23 16:57 龙小语 客户经理

  (1)现金比率=现金余额流动/负债总额 (2)现金流量比率=经营活动产生的现金净流量/流动负债
  (2)偿债能力比率是判断企业负债的安全性和短期负债的偿还能力的比率。偿债能力的大小在很大程度上反映了企业经营的风险程度。这类比率主要有资产负债率、流动比率和速动比率等。
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  2021-12-23 16:41 赵顺财 客户经理

  1. 债务偿还比率是本期经营活动净现金流量与本期到期债务本息的比率，主要是衡量本期到期的债务本金及相关的利息支出可由经营活动所产生的现金来偿付的程度，可用以评价经营活动产生的现金偿付本期到期的本金和利息的能力。

  2. 计算公式：

     债务偿还比率=经营活动净现金流量/(本期到期的债务本金+现金利息支出)

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  2021-12-23 16:11 边华涛 客户经理

  经营活动净现金比率：是一个以本期经营活动净现金流量偿还债务能力的比率，既可以衡量企业偿还短期债务的能力，也可衡量企业偿还全部债务的能力。

  其计算公式为：

  经营活动净现金比率=经营活动净现金流量÷流动负债×100%

  经营活动净现金比率=经营活动净现金流量÷负债总额×100%

  前者可以衡量短期偿债能力，后者可以衡量长期偿债能力。

  经营活动净现金流量=经营活动现金流入量-经营活动现金流出量