其他回答(共7条)

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  2021-12-23 17:52 齐晓姝 客户经理

  因为1200是含税的，所以它由不含税额金额与税额组成，所以一般要换算成不含税金额就是分母加上17%。
  公司算的对，其中
  含税金额=1200/[1-5%-17%*1.11/(1+17%)]。分母1.11说明那三税是由外贸公司已缴纳，1200中不含有这三税，所以乘上1.11，再减去所得税税率就对了。
  就是包含附税的原因。17%/(1+17%）是求其增值税的税额，
  而附税=增值税*附税税率=[17%/(1+17%)]*1.11
  如果不考虑附税就不乘以1.11就行了
  再根据美元兑人民币汇率将美元换算成人民币的形式记账。
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  2021-12-23 17:31 齐旭明 客户经理

  修理机器应缴纳增值税，不缴纳营业税。
  增值税=1200/（1+17%）*17%=174.36
  不含税金额=1200-174.36=1025.64
  代扣代缴附加税=174.36*11%=19.18
  代扣代缴所得税=（1025.64-19.18）*25%=251.62
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  2021-12-23 17:18 齐晓怡 客户经理

  “营改增”对二手房交易中的卖方有影响。在实施“营改增”之后，二手房买卖交易所需缴纳的税费总额会减少。但对每个二手房卖方来说，“营改增”后，税收政策有哪些变化？增值税如何缴纳？

  一、“营改增”是什么？

  “营改增”就是以前缴纳营业税的应税项目改成缴纳增值税。

  财政部、国家税务总局规定自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点。

  房地产业被纳入试点范围，买卖二手房由缴纳营业税改为缴纳增值税。在2016年5月1日以后办理产权变更事项的，应缴纳增值税，不缴纳营业税。

  二、“营改增”后，税收政策有什么变化？

  1、“营改增”后，二手房交易税费种类发生变化

  “营改增”后，营业税改征增值税。二手房买卖所需缴纳的主要税种变为：增值税、契税、个人所得税、印花税、土地增值税。除印花税外，其它税种计税依据均为不含税价格。而印花税的计税依据为合同所载金额，合同中注明房款及增值税税款的，按照所列房款计征印花税。

  2、“营改增”后，计税基数有小变化？

  大部分政策都是平移过来的，但在网签价格和核定价格取谁做税收基数上有了具体规定，即按照孰高原则：

  每平方米的网签价格和核定价格谁高取谁做基数，二者相同时，取网签价（网签价格：网管局系统里体现的成交价；核定价格：区域最低过户指导价）。

  三、“营改增”后，增值税怎么算？

  （1）销售方为自然人：征收方式、判断规则都与原营业税规则相同

  说明：

  ①总价：网签价格和核定价格谁高取谁，二者相同时，取网签价。

  ②5.6%是指增值税（营业税）税率5%+其它附加费税平均税率0.6%（包括城市建设维护税、教育费附加税、地方教育费附加税，其中城八区为0.6%，远郊区县为0.55%）。

  ③北上广深计算差额增值税时，非住宅的之前购入价以“购房发票金额”为准，如无法提供原始购房发票，则按全额标准征收；住房则以"购房发票金额"与"契税票计税依据"取高值。

  2、销售方为非自然人

  说明：有发票作为抵扣凭证的为非自建；没有发票作为抵扣凭证的为自建。

  3、什么是"普宅"和"非普宅"？

  满足以下A或B或C即可认定为"普通住宅"，否则划分为"非普通住宅"

  A．房屋产权证明标注的种类为"历史文化街区中的腾退私房"、"绿化隔离地区农民安置住房"、"安居房"、"康居房"、"合作社集资建设住房"、"危改回迁房"、"已购公有住房"。

  B．同时满足以下几个条件：

  ①容积率在1.0（含）以上；

  ②建筑面积在140平方米（含）以下；

  （以上回答发布于2017-02-11，当前相关购房政策请以实际为准）

  
  

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  2021-12-23 17:08 赖鹏举 客户经理

  支付费用时：

  借：成本或者费用应交税费-应交增值税（进项税额）
  

  贷：银行存款应交税费-代扣代缴增值税
  

  交税时：
  

  借：应交税费-代扣代缴增值税
  

  贷：银行存款
  

  需要注意的是：贵公司凭完税凭证抵扣进项税额，应当具备书面合同、付款证明和香港设计公司的收款单或者发票。资料不全的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。

  扩展资料：

  为方便企业填报，可根据实际情况采取下列方式填报：

  (1)一般纳税人企业，在实际操作中也可以根据“增值税纳税申报表”计算该指标，计算公式为：应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额)。同时注意，计算该指标时应包括即征即退货物及劳务对应项目。

  (2)执行简易征收办法的一般纳税人企业，可根据“增值税纳税申报表”中“简易征收办法计算的应纳税额”填报该指标。

  (3)符合财税部门规定的对某些产品实行税额减征的一般纳税人企业，在根据“增值税纳税申报表”填报该指标时还应扣除“应纳税额减征额”。

  (4)小规模纳税人企业，可根据“增值税纳税申报表”中“本期实际应纳税额”填报。

  参考资料来源：

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  2021-12-23 17:04 黄瞩信 客户经理

  《财政部
  国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知》（财税〔2016〕47号）：

  一般纳税人提供劳务派遣服务，可以按照《财政部
  国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）的有关规定，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照一般计税方法计算缴纳增值税；也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。

  
  小规模纳税人提供劳务派遣服务，可以按照《财政部
  国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）的有关规定，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税；也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。

  
  选择差额纳税的纳税人，向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用，不得开具增值税专用发  票，可以开具普通发  票。

  
  劳务派遣服务，是指劳务派遣公司为了满足用工单位对于各类灵活用工的需求，将员工派遣至用工单位，接受用工单位管理并为其工作的服务。

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  2021-12-23 16:22 黄盛润 客户经理

  这个代扣代缴增值税怎么求：
  计算税款的公式是：总金额/（1+税率%）*税率%=税金
  1000000/1.06*0.06=56603.77元（代扣增值税）
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  2021-12-23 16:22 齐景娥 客户经理

  我想问一下，我公司的情况比如是合同合同金额为1200美元，相关税款由我公司承担，我实际支付金额是1200美元，这些税的计税金额怎么算啊