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  2021-12-23 17:38 齐星星 客户经理

  现金日记账由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，并根据“上日余额+本日收入一本日支出=本日余额”的公式，逐日结出现金余额，与库存现金实存数核对，以检查每日现金收付是否有误。 一、三栏式现金日记账登记方法日期栏：系指记账凭证的日期，应与现金实际收付日期一致。 凭证栏：系指登记入账的收付款凭证的种类和编号，如：“现金收（付）款凭证”，简写为“现收（付）”；“银行存款收（付）款凭证”，简写为“银收（付）”。凭证栏还应登记记凭证的编号数，以便于查账和核对。 摘要栏：摘要说明登记入账的经济业务的内容。文字要简练，但要能说明问题。 对方科目栏：系指现金收入的来源科目或支出的用途科目。如银行提取现金，其来源科目（即对方科目）为“银行存款”。其作用在于了解经济业务的来龙去脉。 收入、支出栏（或借方、贷方）：系指现金实际收付的金额。每日终了，应分别计算现金收入和付出的合计数，结出余额，同时将余额与出纳员的库存现金核对，即通常说的“日清”。如账款不符应查明原因，并记录备案。月终同样要计算现金收、付和结存的合计数，通常称为“月结”。 二、多栏式现金日记账登记方法在实际工作中，如果收付业务较多需要设多栏式现金日记账，一般常把现金收入业务和支出业务分设“现金收入日记账”和“现金支出日记账”两本账。 其中：现金收入日记账按对应的贷方科目设置专栏，另设“支出合计”栏和“结余”栏；现金支出日记账则只按支出的对方科目（借方）设专栏，不设“收入合计”栏和“结余”栏。 借贷方分设的多栏式现金日记账的登记方法是：（一）先根据有关现金收入业务的记账凭证登记现金收入日记账，根据有关现金支出业务的记账凭证登记现金支出日记账；（二）每日营业终了，根据现金支出日记账结计的支出合计数，一笔转入现金收入日记账的“支出合计”栏中，并结出当日余额。
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  2021-12-23 17:26 齐新玉 客户经理

  出纳依据会计凭证登记“现金日记账”和“银行存款日记账”，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。
  
  举例说明：9月20日提取现金100（借：库存现金100，贷：银行存款100）；9月25日销售收到现金500（借：库存现金500，贷：主营业务收入500）；9月30日结转成本（借：主营业务成本，贷：库存商品）。
  
  现 金 日 记 账
  月 日 凭证 对方科目 摘要 收入 付出 余额
  种类号数
  9 20 收款 01 银行存款 提取现金 100
  9 25 收款 02 主营业务收入 收到货款 500
  
  9月30日结转成本与现金无关，不登记“现金日记账”。
  
  银行存款日记账
  月 日 凭证号 摘要 对方科目 借方 贷方 方向 余额
  9 20 提取现金 库存现金 100 贷
  
  其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。
  
  注意事项：
  1、按时间顺序逐笔登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。
  2、定期（每月至少一次）与会计核对现金。
  3、定期到银行拿对账单，做“银行存款余额调节表”，将未达账项调出，与银行存款对账。
  4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。
  5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划红线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面或本行上面空白处。金额不允许涂改。
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  2021-12-23 17:19 黄盛林 客户经理

  现金日记账和银行存款日记账的记账方法
  1、现金日记账和银行存款日记账的记账方法是一样的。凡是取得的收入记在“借方”，发生的支出记在“贷方”，借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。
  2、现金日记账和银行存款日记账登记要求和依据：
  （1）现金日记账，是由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。
  （2）银行存款日记账，是由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次，并按月编制“银行存款余额调节表”。
  注册资金、固定资产之类收支付款当然也要记两本日记账里，其他记账属于会计责任。
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  2021-12-23 17:02 赵马元 客户经理

  按照你说的情况，你大部分业务都是银行里周转的话。你银行存款日记账是肯定要做的。也有现金存入，那么相对的现金日记账也需要。例如：2011年8月3日。你存入1万元到银行，那么你就要在现金日记账的贷方记1万。摘要写明存入**银行卡备用。对于的要再银行存款日记账的借方记1万。摘要写上：收到现金存入。假果2011年8月3日，你用银行存款支付业务费用1万。发生转账手续费50，那么你就要再银行存款贷方记上1万和50，摘要分别是转账给***公司***费用、转账手续费。。依次这样登记。。。
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  2021-12-23 16:14 齐智娟 客户经理

  你的现金无论存在哪里，总要有现金账吧？不然你怎么知道钱数和收支用途呀？分银行记账是为了自己方便
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  2021-12-23 16:14 龚峰毅 客户经理

  1销售收款，收到银行给的回执，你拿回执做账
  按时间填写日记银行帐，在回单上做标记
  假如是本月银行
  第1笔业务
  5
  1(月日)
  5Y-1
  收到**款（摘要）
  XX（借方款项金额）
  收到现金
  本月现金第三笔业务
  5.1
  5X-3
  收到**款
  XX（借方金额）
  2收到或者付款走的银行就在银行日记账上记，如果走的现金就记现金上
  3
  摘要
  提现***#（支票号）在现金日记账记借方100，银行记贷方
  100
  4.不是相对应的，只有提现（取钱），货款存银行才需要两本上记。只要花钱花的银行的就记银行的贷方，花的现金就记现金的贷方，收到款收到现金记现金借方，银行收到钱记银行借方。
  建议你买本基础会计看看。
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  2021-12-23 15:57 齐景宪 客户经理

  内容来自用户:三尺讲台老会计

  现金日记账怎么记【会计实务经验之谈】
  

  现金日记账由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，并根据“上日余额+本日收入一本日支出=本日余额”的公式，逐日结出现金余额，与库存现金实存数核对，以检查每日现金收付是否有误。
  一、三栏式现金日记账登记方法日期栏：系指记账凭证的日期，应与现金实际收付日期一致。
  凭证栏：系指登记入账的收付款凭证的种类和编号，如：“现金收（付）款凭证”，简写为“现收（付）”；“银行存款收（付）款凭证”，简写为“银收（付）”。凭证栏还应登记记凭证的编号数，以便于查账和核对。
  摘要栏：摘要说明登记入账的经济业务的内容。文字要简练，但要能说明问题。
  对方科目栏：系指现金收入的来源科目或支出的用途科目。如银行提取现金，其来源科目（即对方科目）为“银行存款”。其作用在于了解经济业务的来龙去脉。
  收入、支出栏（或借方、贷方）：系指现金实际收付的金额。每日终了，应分别计算现金收入和付出的合计数，结出余额，同时将余额与出纳员的库存现金核对，即通常说的“日清”。如账款不符应查明原因，并记录备案。月终同样要计算现金收、付和结存的合计数，通常称为“月结”。