其他回答(共7条)

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  2021-12-23 18:02 樊振生 客户经理

  借：利润分配---未分配利润
  贷：应付股利----XX
  盈余公积---提取法定盈余公积；提取法定公益金；提取任意盈余公积。
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  2021-12-23 17:50 赵顺财 客户经理

  （一）营业利润（或亏损）的结转
  1、
  期末将所有的收入科目转入"本年利润"科目的贷方：
  借：主营业务收入
  其他业务收入
  营业外收入
  贷：本年利润
  2、
  期末将所有的支出科目转入"本年利润"科目的借方：
  借：本年利润
  贷：主营业务成本
  营业税金及附加
  其他业务成本
  管理费用
  财务费用
  销售费用
  勘探费用
  资产减值损失
  营业外支出
  所得税费用
  3、
  期末将"公允价值变动损益"、"投资收益"科目的净收益转入"本年利润"科目：
  借：投资收益
  公允价值变动损益
  贷：本年利润
  4、
  期末将"投资收益"科目的净损失转入"本年利润"科目：
  借：本年利润
  贷：投资收益
  （二）利润分配
  1、企业用盈余公积弥补亏损：
  借：盈余公积
  贷：利润分配-盈余公积补亏
  2、提取盈余公积：
  借：利润分配-提取法定盈余公积
  -提取任意盈余公积
  贷：盈余公积-法定盈余公积
  -任意盈余公积
  3、应分配给股东的库现金股利或利润：
  借：利润分配-应付普通股股利
  贷：应付股利
  4、外商投资企业利用利润归还投资：
  借：利润分配-利润归还投资
  贷：盈余公积-利润归还投资
  5、外商投资企业从净利润中提取职工奖励及福利基金：
  借：利润分配-提取职工奖励及福利基金
  贷：应付职工薪酬
  6、经批准分派股票股利：
  借：利润分配-转作股本的普通股股利
  贷：股本（股票面值）
  资本公积-股本溢价（实际发放的股票股利金额与股票面值总额的差额）
  7、根据股东大会或类似机构批准的利润分配方案，调整批准年度会计报表相关项目的年初数：
  调整增加的利润分配
  借：利润分配-未分配利润
  贷：盈余公积
  调整减少的利润分配
  借：盈余公积
  贷：利润分配-未分配利润
  8、按规定用税前利润归还各种借款：
  借：利润分配-归还借款的利润
  贷：盈余公积-任意盈余公积
  9、按规定留给企业的单项留利：
  借：利润分配-单项留用的利润
  贷：盈余公积-任意盈余公积
  （三）结转全年利润（或亏损）
  1、年度终了，企业将全年实现的净利润，自"本年利润"科目转入"利润分配"科目：
  借：本年利润
  贷：利润分配-未分配利润
  如为净亏损，作相反的会计分录。
  2、年末，将"利润分配"科目下的其他明细科目的余额转入"未分配利润"明细科目：
  借：利润分配-未分配利润
  贷：利润分配-提取法定盈余公积
  -提取任意盈余公积
  -提取储备基金（
  -提取企业发展基金
  -提取职工奖励及福利基金
  -利润归还投资）
  -应付现金股利或利润
  -转作股本的股利
  -利润归还借款
  -单项留用的利润
  借：利润分配-其他转入
  贷：利润分配-未分配利润
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  2021-12-23 17:35 龙小语 客户经理

  16000000+3000000-200000=18800000元
  该企业年末所有者权益总额为（18800000）元
  借：资本公积500000
  贷：实收资本500000
  借：本年利润3000000
  贷：利润分配-未分配利润3000000
  提取盈余公积300000元，
  借：利润分配-提取盈余公积300000
  贷：盈余公积——法定盈余公积 300000
  
  向投资者分配利润200000元
  借：利润分配——应付股利 2000000
  贷：应付股利 200000
  结转利润分配
  借：利润分配-未分配利润500000
  贷：利润分配-提取盈余公积300000
  贷：利润分配-向投资者分配利润200000
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  2021-12-23 17:24 齐晗希 客户经理

  首先把本年利润结转 即：借：本年利润
  贷：利润分配—未分配利润
  其次结转利润分配明细科目（以盈余公积距离说明）假如想计提盈余公积
  1、计提盈余公积
  借：利润分配—计提的盈余公积
  贷：盈余公积
  2、结转盈余公积
  借：利润分配—未分配利润
  贷：利润分配—计提的盈余公积
  这样子就可以啦！其他的从利润分配中结转的都这样子做，希望能帮助你
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  2021-12-23 16:55 龚巧丽 客户经理

  1.借:银行存款23800000
  借:管理费用1200000
  贷:实收资本5000000
  贷:资本公积20000000
  2.提取法定盈余公积98000，任意盈余公积245000
  计提时：借：利润分配——提取法定盈余公积98000
  借:利润分配——提取任意盈余公积245000
  贷:盈余公积——法定盈余公积98000
  贷:盈余公积——任意盈余公积245000
  结转时：借：利润分配——未分配利润98000
  借：利润分配——未分配利润245000
  贷：利润分配——提取法定盈余公积98000
  贷:利润分配——提取任意盈余公积245000
  分派现金股利时分录。
  计提时:
  借：利润分配—应付现金股利或利润250000
  贷：应付股利250000
  向投资者实际支付现金股利时：
  借：应付股利250000
  贷：银行存款250000
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  2021-12-23 16:39 符腾丹 客户经理

  资本公积、盈余公积在资产负债表中有贷方余额是正常的。如果想调平，只能根据它们的用途来调整。 1、资本公积主要用途有两个,一是转赠资本,二是弥补亏损。 （1）如果转赠资本，要做工商变更，会计分录 借：资本公积 贷：实收资本 （2）如果用于弥补亏损 借：资本公积 贷：利润分配--未分配利润 2、盈余公积主要用于以下几个方面： （1）弥补亏损。企业发生亏损时，应由企业自行弥补。弥补亏损的渠道有三条：一是用以后年度税前利润弥补。按照现行制度规定，企业发生亏损时可以用以后五年内实现的税前利润弥补。二是用以后年度税后利润弥补。企业发生的亏损经过五年期间未弥补足额的，未弥补亏损用所得税后的利润弥补。三是以盈余公积弥补亏损。企业以提取的盈余公积弥补亏损时，应当由公司董事会提议，并经股东大会批准。 （2）转增资本。企业将盈余公积转增资本时，必须经股东大会决议批准。在实际将盈余公积转增资本时，要按股东原有持股比例结转。盈余公积转增资本时，转增后留存的盈余公积数额不得少于注册资本的25％。
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  2021-12-23 16:09 边友康 客户经理

  您好，很高兴为你解答！
  利润分配会计分录一般分为以下几种情况:
  1、将本年利润转入利润分配
  借：本年利润
  贷：利润分配——未分配利润
  2、所得税的缴纳，比例25%
  借：所得税
  贷：应交税金——所得税
  3、提取法定盈余公积(税后利润的10%以上)、公益金(税后利润的5%以上)和任意盈余公积(根据公司规章规定的比例计算)
  借：利润分配——提取法定盈余公积
  ——提取公益金
  ——提取任意盈余公积
  贷：盈余公积——法定盈余公积
  ——公益金
  ——任意盈余公积
  如有优先股。应在‘任意盈余公积’前分配股利
  4、分配股利(根据董事会决议)
  借：利润分配——应付股利
  贷：应付股利
  5、结转利润分配
  借：利润分配——未分配利润
  贷：利润分配——提取法定盈余公积
  ——提取公益金
  ——提取任意盈余公积
  ——应付股利
  　6、以盈余公积弥补以前年度亏损
  借：盈余公积
  贷：利润分配——盈余公积转入
  总结下来，利润分配主要分为三个步骤：
  1.提取法定盈余公积;
  2.提取任意盈余公积;
  3.向投资者分配利润。
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