其他回答(共7条)

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  2021-12-23 16:54 齐晓峰 客户经理

  借：库存现金
  贷：银行存款
  借：其他应收款--预提差旅费
  贷：库存现金
  借：管理费用
  库存现金(如果有剩余）
  贷：其他应收款--预提差旅费
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  2021-12-23 16:38 齐智富 客户经理

  刚从银行取回现金就是
  借：现金
  贷：银行存款
  预借差旅费
  借：其他应收款
  贷：现金
  报销回来 花了的钱走管理费用，多于退回的走现金
  比如A借差旅费1000 花了800 退回多于200现金
  那么借走差旅费的时候就是
  借：其他应收款1000
  贷：现金
  退回来就是
  借现金200
  管理费用800
  贷：其他应收款1000
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  2021-12-23 16:26 米国连 客户经理

  可以的，一笔分录可以多借多贷。
  例如：借：财务费用 10
  借：管理费用 100
  贷：银行存款 10
  贷：库存现金 100
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  2021-12-23 16:08 连传杰 客户经理

  1、若该项费用是企业为管理和组织经营而发生的，则计入“管理费用”科目，会计分录为：

  借：管理费用——其他费用

  贷：银行存款

  2、若该项费用是企业为销售产品或相关服务而支出的，则计入“销售费用”科目，会计分录为：

  借：销售费用——其他费用

  贷：银行存款

  一、企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业发生的各项管理费用，贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。

  二、本科目应当销售费用费用项目进行明细核算,本科目核算企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用。

  包括保险费、包装费、展览费和广告费、商品维修费、预计产品质量保证损失、运输费、装卸费等以及为销售本企业商品而专设的销售机构(含销售网点、售后服务网点等)的职工薪酬、业务费、折旧费等经营费用。

  企业发生的与销售商品和材料、提供劳务以及专设销售机构相关的不满足固定资产准则规定的固定资产确认条件的日常修理费用和大修理费用等固定资产后续支出，也在本科目核算。

  扩展资料：

  销售费用的主要账务处理

  （一）企业在销售商品过程中发生的包装费、保险费、展览费和广告费、运输费、装卸费等费用，借记本科目，贷记“现金”、“银行存款”科目。

  （二）企业发生的为销售本企业商品而专设的销售机构的职工薪酬、业务费等经营费用，借记本科目，贷记“应付职工薪酬”、“银行存款”、“累计折旧”等科目。

  期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，结转后本科目应无余额。

  本科目应当销售费用费用项目进行明细核算,本科目核算企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用。

  包括保险费、包装费、展览费和广告费、商品维修费、预计产品质量保证损失、运输费、装卸费等以及为销售本企业商品而专设的销售机构(含销售网点、售后服务网点等)的职工薪酬、业务费、折旧费等经营费用。

  企业发生的与销售商品和材料、提供劳务以及专设销售机构相关的不满足固定资产准则规定的固定资产确认条件的日常修理费用和大修理费用等固定资产后续支出，也在本科目核算。

  1、为了核算和反映企业存入银行或其他金融机构的各种存款，企业会计制度规定，应设置"银行存款"科目，该科目的借方反映企业存款的增加，贷方反映企业存款的减少，期末借方余额，反映企业期末存款的余额。
  

  企业应严格按照制度的规定进行核算和管理，企业将款项存入银行或其他金融机构，借记"银行存款"科目，贷记"现金"等有关科目；提取和支出存款时，借记"现金"等有关科目，贷记"银行存款"科目。

  2、"银行存款日记账"应按开户银行和其他金融机构、存款种类等，分别设置，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发展顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。"银行存款日记账"应定期与"银行对账单"核对，至少每月核对一次。

  月份终了，企业账面结余与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因进行处理，应按月编制"银行存款余调节表"，调节相符。

  由于企业购销业务频繁，银行存款的数额 也随之频繁变动。企业应及时与银行核对账目，具体方法是将银行提供的对账单与企业银行存款日记账逐笔进行核对。银行对账单上的余额，常与企业银行存款日记账余额不一致，其原因如下：

  1、记账错误。企业或银行记账错误，如企业在几家银行同时开户，记账时可能发生银行之间串户错误，同样银行也可能把各种存款企业账目相互混淆。

  2、未达账项。未达账项是指企业与银行之间由于双方记账时间不同而发生的一方已入账，另一方尚未入账的事项。

  参考资料来源：
  

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  2021-12-23 15:50 齐晓强 客户经理

  按合同分期支付不属夸年度不必预提计入当期损益，本月现金支付当年上月房租可以归并计入当期损益。
  按合同分期支付属本年度未付年末必须预提计入当期损益，本月现金支付上年度房租应计入其他应付款。
  按合同分期支付属上年度未付上年末不作预提计入当期损益，本月现金支付上年度房租应计入以前年度损益调整。
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  2021-12-23 15:22 黄益溢 客户经理

  从会计学权责发生制原则看，是不对的。
  每个月的房租，应该在当月做入费用，没有支付的按计提处理，已经支付的，按摊销处理。
  你这种情况，应该在上月入账，分录：
  借：管理费用
  贷：其他应付款-房租
  然后本月支付时，分录：
  借：其他应付款-房租
  贷：现金
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  2021-12-23 15:10 米国超 客户经理

  银行开户费用计入管理费用—银行开户费明细科目核算。费用增加计入借方核算，同时会导致货币资金减少，资产减少计入贷方额核算。银行开户费用的账务处理是，
  
  借：管理费用—银行开户费，
  
  贷：库存现金等科目。