其他回答(共7条)

• 

  2021-12-23 16:12 齐晓娣 客户经理

  1、基金管理费和托管费无论持有多少年，都是会收取的。
  

  2、基金托管费，是指基金托管人为保管和处置基金资产而向基金收取的费用。托管费通常按照基金资产净值的一定比例提取，目前通常为0.25%，逐日累计计提，按月支付给托管人。此费用也是从基金资产中支付，不须另向投资者收取。
  

  3、基金管理费是支付给基金管理人的管理报酬，其数额一般按照基金净资产值的一定比例，从基金资产中提取。在国外，基金管理费通常按照每个估值日基金净资产的一定比例（年率）、逐日计算，定期支付。

  拓展资料：

  基金托管费会计核算：

  一、本科目核算按基金契约和招募说明书的规定计提的基金托管费。

  二、基金托管费的核算原则：

  基金托管费应按照基金契约和招募说明书规定的方法和标准计提，并按计提的金额入账。

  三、基金托管费的账务处理：

  计提基金托管费时，借记本科目，贷记"应付托管费"科目；支付基金托管费时，借记"应付托管费"科目，贷记"银行存款"科目。

  四、期末，应将本科目的借方余额全部转入"本期收益"科目，结转后本科目应无余额。

  参考资料：百度百科 基金托管费

• 

  2021-12-23 15:54 黄益民 客户经理

  费用与税收
  基金费用
  投资基金同购买商品一样，购入之前，必先问价。投资者除了要知道自己买卖基金时应交纳的费用外，基金管理人代投资者投资证券需要收取的各种费用也应当称为投资者关注的对象。因为，清楚基金公司的各种收费，是基金投资计算成本的重要一环，如有失误，买卖基金或日后赎回时，便有可能蒙受损失。
  基金运营费用
  基金管理人的报酬
  管理费管理费是指支付给实际运用基金资产、为基金提供专业化服务的基金管理人的费用，也就是管理人为管理和操作基金而收取的费用。管理年费通常从基金的股息、利息收益中，或从基金资产中扣除，不另向投资者收取。
  基金托管人的托管费
  托管人为保管及处理基金资产而收取的费用
  基金上市费用
  上市基金支付交易所的上市费用（封闭式基金）
  证券交易费用
  买卖有价证券的手续费
  基金信息披露费用
  中期和年度公报及公开说明书的公告、印刷制作等费
  基金持有人大会费用
  召开年会基金持有人大会花费
  会计师费和律师费
  运作费运作费包括支付注册会计师费、律师费、稽核费等。
  基金运营费用计提方法、标准及支付方式
  基金运营费用指基金在运作过程中发生的费用，主要包括管理费、托管费、其他费用等，这些费用直接从基金资产中扣除。
  （1）基金管理费，指基金管理人管理基金资产所收取的费用。基金管理人可按固定费率或固定费率
  加提业绩表现费的方式收取管理费。业绩表现费指固定管理费之外的支付给基金管理人的与基
  金业绩挂钩的费用。按固定费率收取的管理费按基金资产净值的一定比例逐日计算，定期提
  取。
  l 每日计提的管理费＝计算日基金资产净值×管理费率÷当年天数。
  （2）基金托管费。指基金托管人托管基金资产所收取的费用，通常按基金资产净值的一定比例逐
  日计算，定期提取。
  l 每日计提的托管费＝计算日基金资产净值×托管费率÷当年天数。
  （3）其他费用。包括注册登记费、席位租用费、证券交易佣金、律师费、会计师费、信息披露费
  和持有人大会费等。
  目前我国基金的管理费年率为基金资产净值的1.25~1．5％。基金托管费年率为基金资产净值的0．25％。与发达市场的平均费率水平基本接近。
  上述基金营运的费用及收费方式等都将在基金的招募说明书中公布。
  证券投资基金税收政策
  经营证券投资信托的基金管理人不完全等同一般的法人公司。从客观上讲，管理人不过是个委托代理机构，其本身并没有经营信托财产的实务。它只负责基金资产的日常投资和操作。基金资产由信托人名义持有，由投资者最终拥有。运用信托财产投资证券所创造的收益，除扣除一定的管理费和保管费用及其他费用后，应按投资者的投资比例分配给基金单位持有人。税收上，鉴于证券投资的特殊性（即收益的来源只有一个渠道--信托财产），为支持基金业的发展，各国和地区的税法一般都规定管理人免税。投资者在取得基金分配的收益后所需缴纳的所得税，可由基金公司代缴，也可由投资者自缴。
  依法纳税是每个公民和法人的义务，同时也是投资人投资的成本因素，投资前应该了解的有关基金的各项税收政策。
  目前我国根据财政部国家税务总局关于证券投资基金税收问题的通知（1998年8月6日财税字[1998]55号）来征收有关基金投资方面的税款。具体为：
  （一）营业税
  1．以发行基金方式募集资金不属于营业税的征税范围，不征收营业税。
  2．基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，在2000年底以前暂免征收营业税。
  3．金融机构（包括银行和非银行金融机构）买卖基金的差价收入征收营业税；个人和非金融机构
  买卖基金单位的差价收入不征收营业税。
  （二）印花税
  1．基金管砣嗽擞没�鹇蚵艄善卑凑?.4‰的税率征收印花税。
  2．对投资者（包括个人和企业，下同）买卖基金单位，在1999年底前暂不征收印花税。
  （三）所得税
  1．对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入，
  债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
  2．对个人投资者买卖基金单位获得的差价收入，在对个人买卖股票的差价收入未恢复征收个人所得
  税以前，暂不征收个人所得税；对企业投资者买卖基金单位获得的差价收入，应并入企业的应纳
  税所得额，征收企业所得税。
  3．对投资者从基金分配中获得的股票的股息、红利收入以及企业债券的利息收入，由上市公司和发
  行债券的企业在向基金派发股息、红利、利息时代扣代缴20%的个人所得税，基金向个人投资者分
  配股息、红利、利息时，不再代扣代缴个人所得税。
  4．对投资者从基金分配中获得的国债利息、储蓄存款利息以及买卖股票价差收入，在国债利息收
  入、个人储蓄存款利息收入以及个人买卖股票差价收入未恢复征收所得税以前，暂不征收所得
  税。
  5．对个人投资者从基金分配中获得的企业债券差价收入，应按税法规定对个人投资者征收个人所
  得税，税款由基金在分配时依法代扣代缴；对企业投资者从基金分配中获得的债券差价收入，
  暂不征收企业所得税。
  （四）对基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入，依照税法的规定征收营业税、企业所得税以及其他相关税收。
• 

  2021-12-23 15:38 齐新燕 客户经理

  基金运营费用指基金在运作过程中发生的费用,主要包括管理费、托管费、其它费用等,这些费用直接从基金资产中扣除。
  以上提及的费用，一些基金会在收费细节上有所不同，所以购买基金时一定要仔细查阅基金合同，弄清楚要不要收、怎么收的问题。
  【风险揭示】本信息仅供投资者参考，并不代表华泰证券观点，构成任何投资建议。市场有风险，投资需谨慎。
• 

  2021-12-23 15:21 齐敦益 客户经理

  基金管理费基金管理费是指支付给实际运用基金资产、为基金提供专业化服务的基金管理人的费用，也就是管理人为管理和操作基金而收取的报酬。基金管理费年费率按基金资产净值的一定百分比计提，不同风险收益特征的基金其管理费相差较大，如目前货币市场基金为0.33%，债券基金通常为0.65%左右，股票基金则通常在1%~1.6%之间。管理费逐日计提，月底由托管人从基金资产中一次性支付给基金管理人。基金托管费基金托管费是指基金托管人为基金提供服务而向基金收取的费用，比如银行为保管、处置基金信托财产而提取的费用。托管费通常按照基金资产净值的一定比例提取，目前通常为0.25%，逐日累计计提，按月支付给托管人。此费用也是从基金资产中支付，不须另向投资者收取。进入 有基金的详细介绍。
• 

  2021-12-23 15:13 黄真敏 客户经理

  ETF基金的管理费用是按日计算的，ETF管理费收取的额度需要看基金的合同书里面的约定。
  平安银行有代销多种基金产品，每种基金的风险，投资方向均不一样，您可以登录平安口袋银行APP-金融-理财-基金频道，进行了解和购买。
  温馨提示：
  1、以上信息仅供参考，不做任何建议；
  2、基金产品由基金管理有限公司发行与管理，平安银行仅为代销机构，代销机构不承担产品的投资、兑付和风险管理责任。投资有风险，入市需谨慎。
  应答时间：2021-04-21，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
  [平安银行我知道]想要知道更多？快来看“平安银行我知道”吧~
  
• 

  2021-12-23 15:00 齐智善 客户经理

  1、ETF基金的管理费的收取和不同的基金一样都是按日计算的，收取的额度需要看基金的合同书里面的约定。同时基金还有托管费用都是基金费的范畴，和基金管理费同样的计算方法。
  2、基金费用一般包括两大类：
  一类是在基金销售过程中发生的由基金投资人自己承担的费用，主要包括认购费、申购费、赎回费和基金转换费。这些费用一般直接在投资人认购、申购、赎回或转换时收取。其中申购费可在投资人购买基金时收取，即前端申购费；也可在投资人卖出基金时收取，即后端申购费，其费率一般按持有期限递减。
  另一类是在基金管理过程中发生的费用，主要包括基金管理费、基金托管费、信息披露费等，这些费用由基金资产承担。对于不收取申购、赎回费的货币市场基金和部分债券基金，还可按不高于2.5‰的比例从基金资产中计提一定的费用，专门用于本基金的销售和对基金持有人的服务。
• 

  2021-12-23 14:36 车广义 客户经理

  ETF,LOF在二级市场买卖，手续费中没有管理费。但是所有的基金，基金公司肯定要收取管理费。在二级市场流通的ETF,LOF的价格反应的是其净值，净值是基金收益扣除了管理费的。