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  2021-12-23 16:12 赵风莲 客户经理

  贴现利息的计算公式为：贴现利息=贴现金额×贴现天数×月贴现率/30，或者为贴现利息=贴现金额×贴现天数×年贴现率/360。在贴现率的计算公式下，实际付款金额=票面金额-贴现利息，贴心利息是指汇票持有人向银行申请票面金额而付给银行的利息。

  扩展资料：

  申请贴现的条件：

  （1）在贴现行开立结算账户的企业法人或其他经济组织；

  （2） 与出票人或直接前手之间有真实的商品交易关系；

  （3）能够提供与其直接前手之间的增值税发票（按规定不能出具增值税发票的除外）和商品发运单据复印件。

  计算方法：
  

  1、不带息票据的到期值（到期贴现值）=应收票据的面值

  2、带息票据的到期值（提前贴现）=应收票据面值-贴现息

  贴现息=应收票据面值×（票据到期天数/360）×贴现率

  例：一张汇票票面价值100万，出票日期2月1日,4月1日到期。要求计算贴息和贴现净额。持票人于3月2日到银行进行贴现，贴现率为12%。

  贴现息=100×（30/360）×12%=1万

  贴现净值=100-1=99万

  参考资料：

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  2021-12-23 15:54 龚子飞 客户经理

  一、票据贴现利息的计算分两种情况：

  1、不带息票据贴现。

  贴现利息=票据面值x贴现率x贴现期。

  2、带息票据的贴现。

  贴现利息=票据到期值x贴现率x贴现天数/360。

  二、贴现天数=贴现日到票据到期日实际天数-1。

  三、贴现利息公式，用公式表示即为：

  1、贴现利息=贴现金额×贴现天数×日贴现率。

  2、日贴现率=月贴现率÷30。

  3、实际付款金额=票面金额-贴现利息。

  四、年利率折算成日利率时一年天数一般按360天计算，故要除以360。故你的计算应以100000×6.03％×146/360＝2445.77（元）为准。

  扩展资料：

  银行承兑汇票贴现申请向开户银行申请贴现时，应准备完整的贴现资料

  一、银行承兑汇票贴现资格类文件

  1、银行承兑汇票贴现申请人营业执照副本或正本复印件、企业代码证复印件；

  2、银行承兑汇票贴现经办人授权申办委托书；

  3、银行承兑汇票贴现经办人身份证原件及经办人、法定代表人身份证复印件、经办人工作证（或提供介绍信）；

  4、银行承兑汇票贴现申请人贷款卡（原件或复印件）及其密码。

  二、银行承兑汇票及跟单资料

  1、银行承兑汇票复印件；

  2、交易合同原件及复印件；

  3、相关的税务发票原件及复印件

  三、银行承兑汇票贴现申请文件

  1、银行承兑汇票贴现申请书； 　

  2、银行承兑汇票贴现凭证。

  参考资料来源：

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  2021-12-23 15:21 黄益民 客户经理

  一、票据贴现利息的计算分两种情况：

  1、不带息票据贴现。

  贴现利息=票据面值x贴现率x贴现期。

  2、带息票据的贴现。

  贴现利息=票据到期值x贴现率x贴现天数/360。

  二、贴现天数=贴现日到票据到期日实际天数-1。

  三、贴现利息公式，用公式表示即为：

  1、贴现利息=贴现金额×贴现天数×日贴现率。

  2、日贴现率=月贴现率÷30。

  3、实际付款金额=票面金额-贴现利息。

  四、年利率折算成日利率时一年天数一般按360天计算，故要除以360。故你的计算应以100000×6.03％×146/360＝2445.77（元）为准。

  扩展资料：

  银行承兑汇票贴现申请人必须具备的条件如下：

  1、在银行开立存款账户的企业法人及其他组织；

  2、与出票人或直接前手之间具有真实的商品交易关系；

  3、提供与直接前手之间的增值税发票复印件和商品发运单据复印件；

  4、银行承兑汇票是真实合法的且要素齐全，背书连续，符合《票据法》、《支付结算办法》等要求。

  银行承兑汇票贴现中要注意的法律问题：对记载有“不得转让”、“委托收款”字样的票据进行贴现的由于银行取得该惁后无权主张票据权利，原则上应不予接受；

  对于背书人记载 “委托收款”字样内容的票据，持票据人将票据向银行贴现的，由于持票人对于该票据并非享有票据权利，持票据人无权以该票据实施转让行为。若银行贴现接受该种票据，则可能造成银行的资金风险。因此，建议不予接受该种票据。

  对于背书人记载“不得转让”字样内容的票据，持票人将该票据向银行贴现的，银行即使取得该票据不违法且票据的形式要件亦合法。

  也只能要求除记载上述字样的原背书人以外的出票人、承兑人及背书人承担票据责任，接受该种票据贴现有一定的资金风险，所以，应当在充分衡量风险后，斟酌是否予以接受。

  银行承兑汇票贴现收费：只收取贴现月利率或直接买断，划银行承兑汇票贴现款时直接扣除，不另收费。目前贴现利率为 ‰(具体以当天银行承兑汇票贴现率为准)。

  收到客户给我们的银行承兑汇票的相关账务处理

  1、收到银行承兑汇票应根据承兑汇票复印件做如下分录：

  借：应收票据－**单位（出票人）

  贷：应收账款/预收账款－**单位（我们的客户即前一手）

  2、银行承兑汇票贴现应根据贴现凭证及承兑汇票复印件做如下分录：

  借：银行存款－**银行

  财务费用－利息支出（贴现息）

  贷：应收票据－**单位（出票人）

  3、银行承兑汇票到期收款应根据银行的收款回单及承兑汇票复印件做如下分录：

  借：银行存款－**银行

  贷：应收票据－**单位（出票人）

  参考资料来源：

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  2021-12-23 15:13 黄白玲 客户经理

  票据是个远期结算工具，比如六个月承兑汇票，只有到六个月后票据到期才能拿到钱，你现在想急用钱，把这张票据向银行贴现，就相当于拿这张票据做抵押向银行要贷款，银行给你现金，他要等六个月票据到期后才能拿到票据上的钱，当让要你承担这六个月的利息了
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  2021-12-23 15:11 齐春怡 客户经理

  所谓“银行承兑汇票”是票据到期，假定企业帐上有钱，银行则自动下你的存款帐替你付款；假定你帐上没钱或金额不足，银行也会替你将款付了，然后作为对你的短期借款，收取贷款利息。
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  2021-12-23 15:00 龚小芝 客户经理

  票据贴现指商业汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金贴付一定利息将票据权利转让给金融机构的融资行为，是金融机构向持票人融通资金的一种方式。票据贴现是收款人或持票人将未到期的银行承兑汇票或商业承兑汇票向银行申请贴现，银行按票面金额扣除贴现利息后将余款支付给收款人的一项银行授信业务。票据一经贴现便归贴现银行所有，贴现银行到期可凭票直接向承兑人收取票款。
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  2021-12-23 14:36 齐敬磊 客户经理

  因为银行承兑汇票到期由银行承兑支付。而银行支付后，企业银行存款账户余额不足，相当于银行借钱给企业支付，银行作逾期贷款处理，所以计入“短期借款”科目。