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  2021-12-23 13:43 黄睿多 客户经理

  河北农村信用社招聘考试模拟试题
  1、对临时存款帐户使用的最长有效期限为三年。（×）两年
  2、活期存款的结息日为每年的6月30日。（√）
  存、贷等按年计息的，每年12月20日为结息日；按季计息的，每个季末的20日为结息日；活期储蓄存款，6月30日为结息日；利随本清的，存、贷款到期日为结息日。。
  3、中间业务：是指不构成表内资产、表内负债、形成非利息收入的业务。
  4、农村信用社的资金来源主要有资本金、存款、金融市场筹资等三个部分。
  5、农村信用社信贷管理的原则：安全性、流动性、盈利性。
  6、资产负债综合综合管理的基本原理有：（ABCD）
  A、规模对称原理 B、结构对称原理 C、偿还对称原理 D、目标对称原理
  7、风险权数为10%的资产有：（ BCD ）
  A、存放联社款项 B、存放其他同业款项 C、调出调剂资金 D、拆放银行业E、存放农业银行款项
  8、在贷款质量指标中，逾期贷款比例不超过（ B），呆滞贷比例不超过（ ），呆帐贷款比例不超过（ ）。
  A、5%、8%、2% B、8%、5%、2% C、8%、2%、5% D、5%、2%、8%。
  9、按贷款方式分为（ ABCDE）
  A、信用贷款 B、保证贷款 C、抵押贷款 D、质押贷款 E、票据贴现贷款
  10、贷款管理责任制的内容：
  （1） 实行主任负责制
  （2） 贷款人各级机构应建立主任和有关部门负责人参加的贷款审查委员会，负责贷款的审查
  （3） 建立大额审贷分离制
  （4） 建立贷款分级审批制
  （5） 建立和健全信贷工作岗位责任制
  （6） 建立离岗审计制
  11、流动比例越低，反映企业短期偿债能力越强，债权人的权益越有保证。（×）
  12、对借款人的信用分析有（ABCDE ）
  A、借款品格 B、借款人能力 C、借款人资本 D、借款人担保 E、借款人经营环境
  13、农户小额贷款采取一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用的管理办法。
  14、农户小额信用贷款客户应具备的条件：
  （1） 居住在信用社的营业区域之内
  （2） 具有完全民事行为能力、资信良好
  （3） 从事土地耕作或其他符合国家产业政策的生产经营活动，并有合法、可*的经济来源
  （4） 具备清偿贷款本息能力
  15、农户联保贷款的基本原则是多户联保、按期存款、分期还款。
  16、抵债资产：是指在借款人确实不能以现金方式偿还信用社贷款本息的前提下，信用社通过合法途径取得的用于抵偿贷款本金和利息的借款人、担保人或第三人的合法有效的资产。
  17、抵债资产管理按照合法取得、妥善保管、及时变现、正确核算、确保农村信用社利益的原则。
  18、质押与抵押的不同之处：
  （1） 担保物的占有权是否发生转移不同
  （2） 担保物的种类不同
  （3） 合同生效的时间不同
  （4） 能否重复设置担保权不同
  19、下列可以做为保证人的有（BC ）
  A、 学校 B、个体工商户 C、自然人 D、医院 E、幼儿园
  20、《担保法》规定：“当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任的，为连带责任保证。” （ ×）为一般保证。
  21、抵押物的处分方式有拍卖、转让和兑现三种方式。
  22、下面财产不能作为抵押的有（ ACDE ）
  A、土地所有权 B、房产所有权 C、社会公益设施 D、学校 E、社会团体的教育设施
  23、贷款风险：是指由于多种不确定因素的影响，使金融企业贷款不能有效增值和安全归流，从而蒙受损失的可能。
  24、贷款五类风险分类法按风险等级分为正常、次级、关注、可疑、损失五类。（ ×）---关注、次级---。
  25、呆滞贷款真实性认定标准：
  （1） 呆滞借款是指逾期（含展期后到期）超过90天（不含90天）仍未收回的贷款（不包括呆账贷款）
  （2） 贷款虽未逾期或逾期不满90天，但生产经营已终止或项目已停建的贷款，应作为呆滞贷款。
  26、以改制为名，逃废信用社债务的类型有（ABCDEF）
  A、 分立型 B、承包、租赁型 C、资产重组型 D、破产型 E、拍卖型 F、政府背债型
  27、商业汇票：是出票人签发的，委托付款人在付款日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的一种票据。
  28、货币市场包括同业拆借市场、票据贴现市场、回购市场和短期信贷市场。
  29、货币市场是指证券融资和经营在一年以上中长期资金借贷的金融市场。（×）资本市场
  30、会计核算的基本前提是会计主体、持续经营、会计分期、货币计量。
  31、账簿：凡是相互联结在一起的具有一定格式，用来记载各种经济业务的动态和结果的帐页。
  32、借贷记帐法：是以资产总额等于负债总额加所有者权益的平衡原理为依据，以会计科目为记帐主体，以“借”、
  “贷”为记帐符号，以“有借必有贷、借贷必相等”的记帐规则，记录和反映资金增、减变化过程及其结果的一种复式记帐方法。
  33、下列分户帐中设有借贷方发生额和借贷方余额四栏的是（ C ）
  A、甲种帐 B乙种帐 C、丙种帐 D丁种帐。
  34、会计核算的“五无”是指：帐务无差错、结算无透支、计息无事故、记帐无积压、存款无串户。（×）
  35、重要空白凭证：是指由信用社或单位填写金额并经签章后即具有支取款项效力的空白凭证。
  36、编制会计报表的要求是：内容完整、数字真实、计算准确、字迹清晰、按时报送。
  37、资产利润率=利润总额/资产余额×100%（×）资产平均余额
  38、会计档案定期保管分为（ BCE ）
  A、 二年 B三年 C五年 D十年 E十五年
  39、若某信用社所有者权益贷方余额为1000万，所有者借方余额为500万，贷款呆帐准备金为10万，入股联社资金为50万，呆滞贷款为200万，呆帐贷款为100万，那该信用社的资本净额是（D ）
  A、 140万 B、160万 C、340万 D、360万
  40、凭证整理的顺序是：现金凭证在前，转帐凭证在后，先现金付出凭证后现金收入凭证，先转帐借方凭证后转帐贷方凭证。（×）先现金收入后付出
  41、会计分录：根据借贷平衡原理，通过借贷科目记录、反映经济业务来龙去脉的专门记帐方法。
  42、营业终了的结帐步骤：（1）编制科目日结单（2）登记总帐（3）填制计算余额表（4）核对总分帐务（5）编制日报表
  43、现金出纳工作规定：钱帐分管，先记帐后收款，先付款后记帐。（×）
  44、票币整点的要求：张数点准、残币挑净、小把墩齐、大捆捆紧、盖章清楚。
  45、库房管理的质量要求：无火灾、无霉烂、无虫蛀、无鼠咬、无盗窃、无差错事故。（√）
  46、洗钱：是指犯罪分子通过银行或其他金融机构将非法获得的赃款通过转移、兑换、购买金融票据或直接投资而掩盖其非法来源和性质，使其非法资产合法化的行为。
  47、洗钱的行为有：
  （1） 提供资金帐户
  （2） 协助将财产转换为现金或金融票据
  （3） 通过转帐或其他结算方式协助资金转移
  （4） 协助将资金汇往境外
  （5） 以其他方式掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的性质和来源
  48、目前信用社可办理的结算种类有（ ACDE ）
  A、 银行汇票 B、本票 C、支票 D、汇兑 E、委托收款 F、托收承兑
  49、结算的原则是：（1）恪守信用、履约付款（2）谁的钱进谁的帐，由谁支配（3）银行不垫款
  50、背书：是指在票据背面或粘单上记载有关事项并签章的票据行为，背书是支票、本票和汇票共有的行为。
  51、票据行为包括（ABCDE ）
  A、 出票B、背书C、承兑D、保证E、付款
  52、计算机网络的主要功能是资源共享和信息交换
  53、电子设备的基本工作环境要求（ABCDE ）
  A、 防高温B、防尘C、防潮D、防火E、防静电
  54、计算机资源：计算机硬件（包括各类计算机及相关外部设备、数据通信设备、机房环境支持方面的硬件设备等）、软件及技术服务等。
  55、公文:是本系统在经营管理中普遍普遍的具有行政约束力和规范体式的文书，是依法经营和进行公务活动的重要工具。
  56、收文办理的一般程序：签收、登记、拟办、承办、批办、催办、传阅。（×）
  57、农村信用社“十二大工程”建设的主要内容是“四个三”：实施三大管理创新工程、展开三大业务创新工程、启动三大基本建设工程、推进三大文化建设工程。
  58、实施三大管理创新工程：风险的管控体系、充满竞争和激励的干部人事制度、严格与绩效挂钩的结构薪酬制度。
  59、展开三大业务创新工程：信贷品牌工程、拓展中间业务工程、资金有效营运工程。
  60、启动三大基本建设工程：信息化工程、网点标准化改选工程、综合服务中心的建设。
  61、推进三大文化建设工程：系统党建工程、企业文化建设工程、队伍素质提高工程。
  62、农村信用社改革与发展的三大目标：风险防范更为有效、经济效益进一步提高、各项业务得到更快更好的发展。
  63、企业文化：是企业信奉并付诸于实践的价值理念。
  64、CI策略包括：MI理念识别系统、BI行为识别系统、VI视觉识别系统。
  65、企业文化的作用：
  （1） 对企业有“实用价值”
  （2） 具有对企业灵魂的导向作用
  （3） 具有实现企业振兴的激励作用
  （4） 具有团队精神建设的凝聚作用
  （5） 具有企业创新活力的推动作用
  （6） 具有企业行为规范的约束作用
  66、企业文化建设主要包括（BCD ）
  A、 企业思想文化 B、企业精神文化 C、企业行为文化 D、企业形象文化
  67、塑造企业文化有（ABCDE ）
  A、 制度化B、实践化C、教育化D、奖惩化E、系统化
  68、什么是企业精神，农村信用社的企业精神是什么？
  企业精神是指企业在长期的生产经营活动实践中逐步形成，并成为全体员工所认同的理想、价值观和基本观念。农村信用社企业精神是：勤奋、忠诚、严谨、开拓。
  69、农村信用社员工行为规范的总体要求是什么：
  是诚实、条理、热忱和执着。真心诚意待人，博得他人信任；有条不紊工作，有效发组织自己的行动；热情的言行举止，具有强烈的说服力和感染力；有坚定的信念和明确的目标，永不放弃。
  70、农村信用社经营管理人员岗位的基本规范是什么：
  热爱信合事业，有强烈的事业心。
  严格遵守农村信用社内部的各项规章制度。
  研究新情况、新动向，以科学的态度认真实践
  坚持原则，明辨是非。
  关心员工，与下级员工保持经常的沟通。
  71、重要空白凭证管理坚持证印分管、证押分管的原则。
  72、贷款发放时遵守的基本程序：建立信贷关系、客户申请、经营社受理、贷款业务调查、审查、贷审会审议、审批（或按权限咨询）、与客户签订信贷合同、发放贷款、贷款发放后的管理、贷款收回。
  73、商务谈判中应掌握的基本技巧有（ACDE）
  A、 陈述 B、倾听 C、答复 D、说服 E、发问
  74、员工服务道德规范
  （1） 执行政策、遵守法纪、坚持制度、廉洁奉公
  （2） 爱岗敬业、忠于职守、尊重储户、恪守信誉
  （3） 坚持原则、钻研业务、文明礼貌、保护国家财产安全、维护储户的合法权益
  （4） 牢固树立存款、信誉、储户、服务第一的观念，促进储蓄效益的提高。
  75、设立银行业金融机构或从事银行业金融机构的业务活动应经过中国人民银行批准。（×）中国银行业监督管理机构
  76、我国的货币政策目标是：防止货币贬值，防止通货膨胀。（×）保持货币币值的稳定，促进经济增长。
  77、商业银行与客户的业务往来应遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则。
  78、定期储蓄存款在存期内遇有利率调整，那么计算利息时应分段计付储户利息。（×）
  B卷
  一、 综合类单项选择题（各专业必答，共20题。每题1分）
  1．信用社会计记账应采用（C ）
  A．收付实现制 B．权责发生制
  C．借贷记账法 D、单式记账法
  2．《公务持枪证》由（ B ）制作颁发
  A．公安部 B．省公安厅
  C、市公安局 D．县公安局
  3、作案分子未遂逃跑，营业人员要（ A ）
  A、不要轻易追击 B、拿起武器全力追击罪犯
  C、会同保卫人员追击罪犯
  4．对联社理事会表述正确的是（ ）
  A．联社经营方针、经营计划的组织实施者 B．社员代表大会的执行机构和经营决策机构 C．理事会成员是由理事会推荐选举产生的
  5．借款人的权利不包括：( A )
  A、自主地使用贷款
  B、有权拒绝借款合同以外的附加条件
  C、有权向中国人民银行反映和举报有关部门情况
  D、在征得贷款人同意后，有权向第三者转让债务
  6、下列关于利率、利息的描述中，不正确的有：( C )
  A、贷款利率的浮动必须符合中国人民银行的有关规定
  B、每笔贷款的利率必须在借款合同中载明
  C、除中国人民银行外，任何单位和个人无权决定贷款的停息、 减息、缓息和免息
  D、贷款人和借款人应当按借款合同和中国人民银行有关计息规定按期计收利息
  7、贷款可用于：( A )
  A、承付应付账款 B、支付职工工资
  C、上缴税收 D、从事股本权益性投资
  8、下列描述中正确的是：( D )
  A、借款人不得将已出租的财产做抵押物
  B、抵押权是独立于其担保的债权的一种权利
  C、在贷款期间，抵押人要转让抵押物，必须征得贷款人同意
  D、借贷双方可以在合同中约定，借款人到期不履行债务
  时， 抵 押物的所有权转移为贷款信用社所有
  9、违规跨地区、冒名贷款或滥用职权、越权、超权、徇情贷款等造成5万元至10万元经济损失的，应给予责任人（ ）处分：
  A、批评教育或适当罚款B、调离工作岗位C、行政警告D、行政记过至开除
  ★10、按投资主体分股权设置表述正确的是（ B ）
  A．自然人股和法人股 B、资格股和投资股、
  C、职工股和非职工股
  ★11、利息回收率是（ ）与到期应收利息总额之比。
  A. 本期实收利息总额 B. 利息收入科目余额
  C. 表内应收利息 D. 表外应收利息
  12、农村信用社对最大十家客户贷款余额不得超过本社资本总额的（ A ）
  A. 1.5倍 B. 2倍 C. 2.5倍 D. 3倍
  ★13、信用社要合理划分贷款权限，坚持贷款的集体审批制度，严格执行（ D ）
  A. 《农村信用合作社管理规定》 B. 《现金管理规定》
  C. 《农村信用合作社示范章程》 D. 《贷款通则》
  14、会计的基本职能是 （ C ）
  A、预测和决策 B、控制和考核
  C、反映和监督 D、分析和判断
  15、农村信用社的注册资本金必须是（ ） 。
  A. 实缴资本金 B. 货币资金和固定资产等
  C. 全部资产 D. 固定资产
  16、支票的提示付款期限自出票日起多少天，超过提示付款期限的，付款人不予付款（ ） 。
  A. 5天 B. 10天 C. 15天 D. 20天
  17、我国的现行结算制度是以什么为主体的（ ）。
  A. 汇票、本票、支票和信用卡 B. 汇票、支票
  C. 支票和信用卡 D. 汇票、本票和支票
  18、关于支付结算应遵循的原则中不含（ ）。
  A. 诚实、信用、履约付款 B. 谁的钱进谁的帐，归谁支配 C. 银行不垫款，不得损害公共利益D. 银行负责强制扣款
  19、汇票上未记载付款日期的，为（ ）。
  A.见票即付 B. 票据无效 C.付款人可以决定任意时间付款 D.见票后1月内必须支付
  20、信用社发生的坏帐损失，直接计入其他营业支出，不计提（ ）。
  A.呆帐准备金 B.坏帐准备金C.投资准备金 D.管理费
  二、 综合类多项选择题（各专业必答，共10题。每题2分，每选对1项得0.5分,多选、选错均不得分，）
  1、 中央银行调控经济的三大法宝是_（ ）
  A. 存款准备金制度 B. 再贷款
  C. 再贴现政策 D. 公开市场业务
  2信用社经营管理的基本方法，包括：（ ）
  A、经济方法 B、行政方法、法律方法
  C、激励方法 D、思想政治教育方法
  3、对考试不合格或通过考试未能竞争上岗的正式职工，信用社可采取的分流措施（ ）
  A、调换岗位 B、待岗
  C、员工自愿辞职 D、解除劳动关系
  4、担保法规定的担保方式为 ( )
  A保证 B、抵押 C、质押 D、留置 E定金。
  5、纪律处分包括（ ）
  A、记过 ； B、记大过、降级、撤职；
  C、留用查看、开除； D、离岗清收、罚款；
  6、信用社会计检查的方式有（ ）。
  A、 全面检查和专项检查 B、定期检查和不定期检查
  C、直接检查和间接检查
  7、以下内容符合会计核算“十六项基本规定”的是（ ）。
  A、凭证合法，传递及时；B、他行票据，收妥低用；C、内外账务，定期核对；D、会计档案，完整无损；E、账账、账表、内外账务
  8、下列说法正确的是（ ）。
  A. 内部控制是依据一些方法达到目标的一个管理过程
  B.内部控制是在人的控制之下来实现内控目标的过程
  C、内部控制为经营管理提供基本保证
  D.内部控制的目的在于自主经营
  9、关于整存整取定期储蓄存款正确说法的是（ ）。
  A.它是约定期限一次性存取的定期储蓄 B.由储蓄机构发给存单，到期凭存单支取本息 C.它期限较长、利率较高、资金较稳定, 适应个人较长时间闲置的节余资金的存储
  D.存期分一年、三年、五年三档
  10、农村信用社所有营业网点应依照（ ）设置安全防护设施
  A、《银行营业场所风险等级和防护级别的规定》 B 、《金融营业场所、金库安全防护暂行规定》 C、因地制宜、量力而行
  三、 分专业多项选择题（共10题。每题2分，每选对1项得0.5分,多选、选错均不得分，）
  （一） 会计专业多项选择题（信贷专业不答）
  1、货币具有的职能（ 。
  A. 价值尺度B. 支付手段C. 流通手段 D. 储藏手段
  2、金融机构办理存款业务，不得有下列行为（ ）。
  A. 擅自提高利率或变相提高利率，吸收存款
  B. 明知或应知是单位资金，而允许以个人名义开立帐户存储
  C. 擅自开办新的存款业务种类
  D. 吸收存款不符合中国人民银行规定的客户范围、期限和最底限额
  3、大额支付系统岗位设置包括（ ）。
  A、系统管理员 B、业务主管 C、主管员 D、联行员 E、联行录入员
  4、票币整点必须做到“五好钱捆”。( )
  A、点准 B、墩齐 C、 整理 D、 扎紧 E、盖章清楚 F、挑净G、拆把
  5、库房管理应达到（ ）
  A、无火灾 B、无霉烂 C、无虫蛀 D、无鼠咬 E、无盗窃 F无差错事故 G无责任事故
  6、银行卡包括（ ） 。
  A. 借记卡 B. 信用卡 C. IC卡 D. 活折
  7、财务分析的内容具体包括（ ）。
  A. 财务状况 B. 经营成果 C. 营运成本分析 D. 现金流量
  8、根据存款的期限和取款方式，可以将存款分为（ ）。
  A. 活期存款B. 通知存款C. 定期存款D. 长期存款
  9、会计内部控制管理体系遵循的原则（ ）
  A、全面性 B、有效性 C、独立性 D、公正性 E、规范性 F、监督制约性
  10、我国《商业银行法》规定的办理个人储蓄存款业务应遵循的原则是：（ ）
  A、存款自愿 B、取款自由 C、存款有息
  D、不得为难存款人 E、为存款人保密
  二）信贷专业多项选择题（会计不答）
  1、农村信用社贷款风险分类有5个档次，哪几个（ ） 档次为不良贷款。
  A正常 B、次级 C、关注 D.损失 E可疑
  2、 信用社贴现的票据主要有（ ）
  A、全国性银行承兑汇票 B、其他商业银行承兑汇票
  C、商业承兑汇票 D、一般商业本票
  3、下列哪些贷款应列入呆滞贷款？（ ）
  A、借款人被依法撤销、关闭、解散，并终止法人资格
  B、借款人虽未依法终止法人资格，但生产经营活动已停止，借款人已名存实亡
  C、借款的经营活动虽未停止，但产品无市场，企业资不抵债，亏损严重并濒临倒闭
  D、企业有明显的逃废债行为
  4、银团贷款的特点有（ ）
  A．筹资金额大 B．贷款期限长
  C．贷款用途限制严格 D．可减轻贷款银行
  资金压力
  E．可以分散贷款风险（ ）
  5、下列哪些机构不得作保证人（ ）
  A国家机关；B学校；C医院；D企业法人的分支机构
  6、信贷制裁的手段（ ）：
  A、停止发放新贷款 B、提前收回旧贷款
  C、处以加、罚息 D、提起法律诉讼
  7、保证担保的范围包括（ ）
  A、贷款本金及利息 B、违约金
  C、损害赔偿金 D、实现贷款债权的费用
  8、抵押物处理的方式有（ ）
  A、折价 B、低价变卖 C、出租 D、拍卖
  9、在校大学生申请信用助学贷款须具备哪些条件( ) 。
  A.具有完全民事行为能力的自然人
  B.具有永久居留身份证、所在学校及院系的详细地址
  C.具有所在学校发放的〈学生证〉
  D.符合贷款人要求的学习、品德表现证明，无不良信用行为
  10、以下哪些情形下，合同无效( )。
  A.欺诈合同 B.恶意串通合同
  C.损坏社会公共利益 D.胁迫订立的合同
  四、 分专业判断对错（共10题，每题1分，正确的打√，错的打×）
  （一） 会计专业判断题（信贷专业不答）
  1、银行存款账户分为一般存款账户、临时存款账户、基本存款账户、专用存款账户。( )
  2、金融机构的所有者权益可分为实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润。( )
  3、对个人储蓄存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划，但法律另有规定的除外。（ ）
  4、计息方式分为定期结息和利随本清。（ ）
  5、信用社的业务宣传费、业务招待费、手续费等可预提后再支取。（ ）
  6、出纳人员可以兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。（ ）
  7、活期储蓄存款每年结息一次，七月三十日为结息日。（ ）
  8、利息收入是企业各项放款的利息收入和金融机构往来利息收入。（ ）
  9、内控制度就是各项工作制度和业务规章的汇总，有了规章制度，就有了内控制度。（ ）
  10、对储蓄存款利息所得征收个人所得税，使用30%的税率。（ ）
  （二）信贷专业判断题（会计专业不答）
  1、以林木抵押的，办理抵押物登记的部门为工商行政管理部门。（ ）
  2、借款人可以在同一辖区内的两个或两个以上的同级分支机构取得贷款。（ ）
  3、五级分类中，损失是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回或只能收回极少部分。（ ）
  4、当同一债权既有保证又有物的担保的，保证人只对物的担保以外的债权承担保证责任（ ）
  5、动产质押和抵押没有实质性的区别（ ）
  6、以乡（镇）、村企业的厂房等建筑物抵押的，其占用范围内的土地使用权可以不予抵押（ ）
  7、贷款证按会计年度每年年审一次，年审权在县联社（ ）
  8、借款人有权自主地提前归还贷款，不必征得贷款人同意（ ）
  9、贷款人有权参与处于兼并、破产或股份制改造等过程中的借款人的债务重组，有权要求借款人落实贷款还本付息事宜（ ）
  10、农村农业生产、种养殖业贷款余额一般不超过其经营项目一次性生产期商品出售收入的60%（ ）
  五、 分专业简答题（共5题，每题6分）
  （一） 信贷专业简答题（会计专业不答）
  1、 简述信用社选择抵押物的原则
  2、 简要分析影响储蓄存款变动的因素
  3、 贷款管理责任制包括哪些内容（447）
  4、 农村信用社贷款风险可分几种
  答：农村信用社的贷款风险可分为：信用风险、流动性风险、政策风险。
  5、 自然人一般农户贷款五级分类方法？
  答：先矩阵再核心定义
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  2021-12-23 13:33 齐晗希 客户经理

  1998年5月，中国人民银行制订了《贷款分类指导原则》，要求商业银行依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类，即按照风险程度将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种即次级类、可疑类、损失类为不良贷款。

  接下来，将详细介绍五种分类的定义以及特征。

  1、正常类贷款定义

  是指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑本息不能按时足额偿还的贷款。

  要点特征：

  1）借款人生产经营活动正常，经营效益良好，财务管理规范，主要财务指标和现金流量结构合理；

  2）借款人还款意愿强，在银行和他行还本付息正常，信用记录良好；

  3）借款人没有出现重大预警信号；

  4）借款人的主要股东、高级管理人员、组织管理结构未发生不利于贷款偿还的变化；

  5）担保完整有效，保证人经营活动和财务状况正常，抵/质押物完好无损；

  6）信贷档案和重要文件保存完整；

  7）借款人结算往来正常。

  2、关注类贷款定义

  是指尽管借款人目前有能力偿还债务本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，继续发展下去将可能影响债务的偿还。

  1）本金和利息虽尚未逾期，但借款人有利用兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的嫌疑；

  2）借新还旧类贷款，或者需通过其他融资方式偿还的贷款；

  3）借款人未按约定用途使用资金；

  4）借款人拖欠利息或/和本金、分期还款脱期、垫款；

  5）借款人在其他银行的债务已经不良；

  6）违反有关法律、法规或授信审批程序发放的贷款；

  3、次级类贷款定义

  是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还债务本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。该类贷款的本息损失预计一般不超过60％。

  1)借款人拖欠利息或/和本金、分期还款脱期、垫款91天至1年(含)的贷款，其应收利息不再计入当期损益。

  2)借款人利用合并、分立等形式恶意逃废银行债务，本金或者利息已经逾期。

  4、可疑类贷款定义

  是指借款人无法足额偿还债务本息，即使执行担保，也肯定会造成较大损失。该类贷款的本息损失预计一般不超过90％。

  1)拖欠利息或/和本金、分期还款脱期、垫款1年以上；

  2)借款人已严重资不抵债，经营严重亏损，现金流量严重不足；

  3)贷款会发生较大损失，但由于存在借款人重组、兼并、抵（质）押物处理、未决诉讼或未终结执行等因素，损失金额尚不能确定。

  5、损失类贷款定义

  是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。该类贷款的本息损失预计一般在90％以上。

  1)借款人和担保人已经依法宣告破产，经法定清偿后，仍不能还清的贷款；

  2)借款人虽未终止法人资格，但生产经营活动已经停止，且借款人已经名存实亡，复工无望，经确认无法还清的贷款；

  3)借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，经确认无力偿还的部分或全部贷款，或者保险赔偿后仍未能还清的贷款；

  4)经国务院专案批准核销的逾期贷款；

  5)借款人被依法撤销、关闭、解散，并终止法人资格，经确认无法还清的贷款；

  6)借款人和担保人均无财产可供执行，法院裁定终结、终止或中止执行后，银行仍无法收回的贷款；

  扩展资料：

  贷款五级分类逾期天数

  M1为0到30天（含），M2为31-60天（含），M3为61-90天（含），M4为91-120天（含）M5为121-150天（含）M6为151-180天（含），其实央行对天数没有硬性规定，银行可根据自身情况自定贷款分类，这个逾期天数是某银行自己定的，供参考。

  参考资料：

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  2021-12-23 13:26 黄睿哲 客户经理

  商业银行贷款是指商业银行作为贷款人按照一定的利率提供得借款人使用，并到期收回本金息的一种资金运用形式。这种借款行为有贷款对象、条件、用途、期限、利率和方式等因素构成。而这些因素的不同组合，就形成了不同的贷款种类。从银行经营管理的需要出发，可以对银行贷款按照不同的标准进行分类。
  按贷款期限分类可分为两大类类：活期贷款、定期贷款。
  1）活期贷款：在贷款时不确定偿还期限，可以随时由银行发出通知收回贷款，这种贷款比定期贷款灵活主动。
  2）定期贷款：是指具有固定偿还期限的贷款，按照偿还期限的长短，又可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。短期贷款：期限在一年以内（含一年）的各项贷款；中期贷款：期限在一年（不含一年）以上五年（含五年）以内的各项贷款；长期贷款：期限在五年（不含五年）以上的各项贷款。
  这种分类方法的优点：有利于监控贷款的流动性和资金周转状况，使银行长短期贷款保持适当的比例；有利于银行按资金偿还的长短安排贷款顺序，保证银行信贷资金的安全。
  按贷款的保障条件可以分为：信用贷款、担保贷款和票据贴现。
  1）信用贷款：指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款，这类贷款从理论上讲风险较大，因此，银行要收取较高的利息，且一般只向银行熟悉的较大公司借款人提供，对借款人的条件要求较高。
  2）担保贷款：是指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。根据还款保证的不同，具体可分为抵押贷款、质押贷款和保证贷款。抵押贷款：指按《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款；质押贷款：指按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式以借款人或第三者的动产或权利作为质物发放的贷款；保证贷款：指按《中华人民共和国担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时,按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。
  3）票据贴现：指银行应客户的要求,以现款或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款。票据贴现实行预扣利息,票据到期后,银行可向票据载明的付款人收取票款。如果票据合格,且有信誉良好的承兑人承兑,这种贷款的安全性和流动性都比较好。
  是贷款的一种特殊方式。
  依据提供的保障程度划分贷款种类,可以使银行依据借款人的财务状况和经营发展业绩选择不同的贷款方式,以提高贷款的安全系数。贷款用途本身也可以按不同的标准进行划分。但按照我国习惯的做法，通常有两种分类方法：
  1）是按照贷款对象的部门分类，分为：工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款；
  2) 是按照贷款的具体用途来划分，分为：流动资金贷款和固定资金贷款。
  这种分类方式的意义：有利于银行根据资金的不同使用性质安排贷款顺序。有利于银行监控贷款的部门分布结构，以便银行合理安排贷款结构，防范贷款风险。
  银行贷款按照其偿还方式不同，可以划分为一次性偿还和分期偿还两种方式。
  1）一次性偿还是指借款人在贷款到期日一次性还清贷款，其利息可以分期支付，也可以在归还本金时一次性付清。
  2）分期偿还贷款是指借款人按规定的期限分次偿还本金和支付利息的贷款。
  按贷款偿还方式划分贷款种类，一方面有利于银行监测贷款到期和贷款收回情况，准确预测银行头寸的变动趋势；另一方面，也有利于银行考核利息率，加强对应收利息的管理。
  按照贷款的质量和风险程度划分，银行贷款可以分为正常贷款,关注贷款，可疑贷款和损失贷款等五类。
  1) 正常贷款：指借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。这类贷款的借款人财务状况无懈可击，没有任何理由怀疑贷款的本息偿还会发生任何问题。
  2) 关注贷款：指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。如果这些因素继续下去，则有可能影响贷款的偿还，因此，需要对其进行关注，或对其进行监控。
  3) 次级贷款：指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款，表明借款人的还款能力出现了明显的问题。
  4) 可疑贷款：指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。这类贷款具备了次级货款的所有特征，但是程度更加严重。
  5) 损失贷款：指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。这类贷款银行已没有意义将其继续保留在资产帐面上，应当在履行必要的内部程序之后，立即冲销。
  贷款风险分类的历史和发展：
  1998年以前，我国商业银行的贷款分类办法基本上是沿袭财政部1998年颁布的《金融保险企业财务制度》中的规定把贷款划分为正常、逾期、呆滞、呆账四种类型，后三种合称为不良贷款，在我国简称“一逾两呆”。 1998年5月，中国人民银行参照国际惯例，结合我国国情，制定了《贷款分类指导原则》，要求商业银行依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类，即按风险程度将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良贷款。从2004年起，国有独资商业银行、股份制商业银行两类银行将奉行国际标准，取消原来并行的贷款四级分类制度，全面推行贷款五级分类制度。2007年银监会发布《贷款风险分类指引》规定商业银行贷款五级分类是贷款风险分类的最低要求，各商业银行可根据自身实际制定贷款分类制度，细化分类方法，但不得低于要求五级分类的要求。
  下列贷款应至少归为关注类：
  （一）本金和利息虽尚未逾期，但借款人有利用兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的嫌疑。（二）借新还旧，或者需通过其他融资方式偿还。（三）改变贷款用途。（四）本金或者利息逾期。（五）同一借款人对本行或其他银行的部分债务已经不良。（六）违反国家有关法律和法规发放的贷款。
  下列贷款应至少归为次级类：
  （一）逾期（含展期后）超过一定期限、其应收利息不再计入当日损益。（二）借款人利用合并、分立等形式恶意逃废银行债务，本金或者利息已经逾期。需要重组的贷款应至少归为次级类。重组贷款是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。重组后的贷款（简称重组贷款）如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类。 重组贷款的分类档次在至少6个月的观察期内不得调高，观察期结束后，应严格按照本指引规定进行分类。
  商业银行在贷款分类中应当做到：
  （一）制定和修订信贷资产风险分类的管理政策、操作实施细则或业务操作流程。（二）开发和运用信贷资产风险分类操作实施系统和信息管理系统。（三）保证信贷资产分类人员具备必要的分类知识和业务素质。（四）建立完整的信贷档案，保证分类资料信息准确、连续、完整。（五）建立有效的信贷组织管理体制，形成相互监督制约的内部控制机制，保证贷款分类的独立、连续、可靠。商业银行高级管理层要对贷款分类制度的执行、贷款分类的结果承担责任。
  商业银行应至少每季度对全部贷款进行一次分类。如果影响借款人财务状况或贷款偿还因素发生重大变化，应及时调整对贷款的分类。对不良贷款应严密监控，加大分析和分类的频率，根据贷款的风险状况采取相应的管理措施。逾期天数是分类的重要参考指标。商业银行应加强对贷款的期限管理。商业银行内部审计部门应对信贷资产分类政策、程序和执行情况进行检查和评估，将结果向上级行或董事会作出书面汇报，并报送中国银行业监督委员会或其派出机构。检查、评估的频率每年不得少于一次。商业银行制定的贷款分类制度应向中国银行业监督管理委员会或其派出机构进行报备。
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  2021-12-23 13:12 辛培兵 客户经理

  贷款风险分类指引
  第一条为促进商业银行完善信贷管理，科学评估信贷资产质量，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》及其他法律、行政法规，制定本指引。
  第二条本指引所指的贷款分类，是指商业银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程，其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。
  第三条通过贷款分类应达到以下目标：
  （一）揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量。
  （二）及时发现信贷管理过程中存在的问题，加强贷款管理。
  （三）为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。
  第四条贷款分类应遵循以下原则：
  （一）真实性原则。分类应真实客观地反映贷款的风险状况。
  （二）及时性原则。应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。
  （三）重要性原则。对影响贷款分类的诸多因素，要根据本指引第五条的核心定义确定关键因素进行评估和分类。
  （四）审慎性原则。对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度下调其分类等级。
  第五条商业银行应按照本指引，至少将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。
  正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
  关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
  次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
  可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
  损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
  第六条商业银行对贷款进行分类，应主要考虑以下因素：
  （一）借款人的还款能力。
  （二）借款人的还款记录。
  （三）借款人的还款意愿。
  （四）贷款项目的盈利能力。
  （五）贷款的担保。
  （六）贷款偿还的法律责任。
  （七）银行的信贷管理状况。
  第七条对贷款进行分类时，要以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要还款来源。
  借款人的还款能力包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。
  不能用客户的信用评级代替对贷款的分类，信用评级只能作为贷款分类的参考因素。
  第八条对零售贷款如自然人和小企业贷款主要采取脱期法，依据贷款逾期时间长短直接划分风险类别。对农户、农村微型企业贷款可同时结合信用等级、担保情况等进行风险分类。
  第九条同一笔贷款不得进行拆分分类。
  第十条下列贷款应至少归为关注类：
  （一）本金和利息虽尚未逾期，但借款人有利用兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的嫌疑。
  （二）借新还旧，或者需通过其他融资方式偿还。
  （三）改变贷款用途。
  （四）本金或者利息逾期。
  （五）同一借款人对本行或其他银行的部分债务已经不良。
  （六）违反国家有关法律和法规发放的贷款。
  第十一条下列贷款应至少归为次级类：
  （一）逾期（含展期后）超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益。
  （二）借款人利用合并、分立等形式恶意逃废银行债务，本金或者利息已经逾期。
  第十二条需要重组的贷款应至少归为次级类。
  重组贷款是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。
  重组后的贷款（简称重组贷款）如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类。
  重组贷款的分类档次在至少6个月的观察期内不得调高，观察期结束后，应严格按照本指引规定进行分类。
  第十三条商业银行在贷款分类中应当做到：
  （一）制定和修订信贷资产风险分类的管理政策、操作实施细则或业务操作流程。
  （二）开发和运用信贷资产风险分类操作实施系统和信息管理系统。
  （三）保证信贷资产分类人员具备必要的分类知识和业务素质。
  （四）建立完整的信贷档案，保证分类资料信息准确、连续、完整。
  （五）建立有效的信贷组织管理体制，形成相互监督制约的内部控制机制，保证贷款分类的独立、连续、可靠。
  商业银行高级管理层要对贷款分类制度的执行、贷款分类的结果承担责任。
  第十四条商业银行应至少每季度对全部贷款进行一次分类。
  如果影响借款人财务状况或贷款偿还因素发生重大变化，应及时调整对贷款的分类。
  对不良贷款应严密监控，加大分析和分类的频率，根据贷款的风险状况采取相应的管理措施。
  第十五条逾期天数是分类的重要参考指标。商业银行应加强对贷款的期限管理。
  第十六条商业银行内部审计部门应对信贷资产分类政策、程序和执行情况进行检查和评估，将结果向上级行或董事会作出书面汇报，并报送中国银行业监督管理委员会或其派出机构。
  检查、评估的频率每年不得少于一次。
  第十七条本指引规定的贷款分类方式是贷款风险分类的最低要求，各商业银行可根据自身实际制定贷款分类制度，细化分类方法，但不得低于本指引提出的标准和要求，并与本指引的贷款风险分类方法具有明确的对应和转换关系。
  商业银行制定的贷款分类制度应向中国银行业监督管理委员会或其派出机构进行报备。
  第十八条对贷款以外的各类资产，包括表外项目中的直接信用替代项目，也应根据资产的净值、债务人的偿还能力、债务人的信用评级情况和担保情况划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类合称为不良资产。
  分类时，要以资产价值的安全程度为核心，具体可参照贷款风险分类的标准和要求。
  第十九条中国银行业监督管理委员会及其派出机构通过现场检查和非现场监管对贷款分类及其质量进行监督管理。
  第二十条商业银行应当按照相关规定，向中国银行业监督管理委员会及其派出机构报送贷款分类的数据资料。
  第二十一条商业银行应在贷款分类的基础上，根据有关规定及时足额计提贷款损失准备，核销贷款损失。
  第二十二条商业银行应依据有关信息披露的规定，披露贷款分类方法、程序、结果及贷款损失计提、贷款损失核销等信息。
  第二十三条本指引适用于各类商业银行、农村合作银行、村镇银行、贷款公司和农村信用社。
  政策性银行和经中国银行业监督管理委员会批准经营信贷业务的其他金融机构可参照本指引建立各自的分类制度，但不应低于本指引所提出的标准和要求。
  第二十四条本指引由中国银行业监督管理委员会负责解释和修改。
  第二十五条本指引自发布之日起施行，在本指引发布施行前有关规定与本指引相抵触的，以本指引为准。
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  2021-12-23 13:05 边华涛 客户经理

  中国银监会关于印发《贷款风险分类指引》的通知
  各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、邮政储蓄银行，银监会直接监管的信托公司、财务公司、金融租赁公司：
  现将《贷款风险分类指引》印发给你们，请认真贯彻执行。
  请各银监局将本通知转发至辖内各银行业金融机构。
  二○○七年七月三日
  贷款风险分类指引
  第一条 为促进商业银行完善信贷管理，科学评估信贷资产质量，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》及其他法律、行政法规，制定本指引。
  第二条 本指引所指的贷款分类，是指商业银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程，其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。
  第三条 通过贷款分类应达到以下目标：
  （一）揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量。
  （二）及时发现信贷管理过程中存在的问题，加强贷款管理。
  （三）为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。
  第四条 贷款分类应遵循以下原则：
  （一）真实性原则。分类应真实客观地反映贷款的风险状况。
  （二）及时性原则。应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。
  （三）重要性原则。对影响贷款分类的诸多因素，要根据本指引第五条的核心定义确定关键因素进行评估和分类。
  （四）审慎性原则。对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度下调其分类等级。
  第五条 商业银行应按照本指引，至少将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。
  正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
  关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
  次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
  可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
  损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
  第六条 商业银行对贷款进行分类，应主要考虑以下因素：
  （一）借款人的还款能力。
  （二）借款人的还款记录。
  （三）借款人的还款意愿。
  （四）贷款项目的盈利能力。
  （五）贷款的担保。
  （六）贷款偿还的法律责任。
  （七）银行的信贷管理状况。
  第七条 对贷款进行分类时，要以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要还款来源。
  借款人的还款能力包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。
  不能用客户的信用评级代替对贷款的分类，信用评级只能作为贷款分类的参考因素。
  第八条 对零售贷款如自然人和小企业贷款主要采取脱期法，依据贷款逾期时间长短直接划分风险类别。对农户、农村微型企业贷款可同时结合信用等级、担保情况等进行风险分类。
  第九条 同一笔贷款不得进行拆分分类。
  第十条 下列贷款应至少归为关注类：
  （一）本金和利息虽尚未逾期，但借款人有利用兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的嫌疑。
  （二）借新还旧，或者需通过其他融资方式偿还。
  （三）改变贷款用途。
  （四）本金或者利息逾期。
  （五）同一借款人对本行或其他银行的部分债务已经不良。
  （六）违反国家有关法律和法规发放的贷款。
  第十一条 下列贷款应至少归为次级类：
  （一）逾期（含展期后）超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益。
  （二）借款人利用合并、分立等形式恶意逃废银行债务，本金或者利息已经逾期。
  第十二条 需要重组的贷款应至少归为次级类。
  重组贷款是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。
  重组后的贷款（简称重组贷款）如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类。
  重组贷款的分类档次在至少6个月的观察期内不得调高，观察期结束后，应严格按照本指引规定进行分类。
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  2021-12-23 13:02 龚少红 客户经理

  贷款分类是商业银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程，其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。
  正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
  关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
  次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
  可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
  损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
  分类时，应将贷款的逾期状况作为一个重要的参考因素，逾期（含展期后）超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益。至少归为次级类。
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  2021-12-23 13:00 齐斯琴 客户经理

  会，银行使用短信通知系统，快到还款日了，提前几天短信通知，过了还款日，一般信贷人员会电话通知。

  建议自己记录好还款日期，万一银行系统维护升级没有通知，会给自己带来逾期利息。

  国有四大行（工、农、中、建）早已将逾期90天以上贷款计入不良贷款，由系统自动转入不良。

  逾期90天以上贷款在贷款五级分类中至少计入次级贷款。如此，相较以前部分银行将该类划为关注类贷款，贷款损失准备计提比例将相应大幅提高。

  扩展资料

  按照中国人民银行关于印发《银行贷款损失准备计提指引》的通知（银发〔2002〕98号），银行可以参照以下比例按季计提专项准备：对于关注类贷款，计提比例为2%；

  对于次级类贷款，计提比例为25%。后者较前者多23个百分点。不过规定同时指出，次级和可疑类贷款的损失准备，计提比例可以上下浮动20%。

  原中国银监会关于印发《贷款风险分类指引》的通知（银监发[2007]54号）对不同级别贷款作了具体认定，下列贷款应至少归为次级类：逾期（含展期后）超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益；借款人利用合并、分立等形式恶意逃废银行债务，本金或者利息已经逾期。

  拨备覆盖率监管要求由150%调整为120%~150%，贷款拨备率监管要求由2.5%调整1.5%~2.5%，也就是说贷款损失准备监管要求相应放宽。

  参考资料来源：