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  2021-12-23 13:19 龚峰毅 客户经理

  日记账按其所核算和监督经济业务的范围，可分为特种日记账和普通日记账。
  普通日记账是两栏式日记账，对规模较小、业务量较少且简单的企业，可以使用普通日记账程序，但规模较大、业务量较多且复杂的企业，不适宜使用普通日记账。
  常见的特种日记账有现金日记账、银行存款日记账和转账日记账。
  现金日记账的格式和登记方法
  1.现金日记账的格式
  现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。
  格式：三栏式和多栏式。
  注意：必须使用订本账。
  2.现金日记账的登记方法
  现金日记账由出纳员根据同现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，并根据“上日余额+本日收入一本日支出=本日余额”的公式，逐日结出现金余额。
  三栏式现金日记账的具体登记方法如下：
  　(1)日期栏：系指记账凭证的日期，应与现金实际收付日期一致;
  (2)凭证栏：系指登记入账的收付款凭证的种类和编号
  (3)摘要栏：摘要说明登记入账的经济业务的内容。文字要简练，但要能说明问题。
  对方科目栏：系指现金收入的来源科目或支出的用途科目。
  (4)收入、支出栏：系指现金实际收付的金额。
  日清：每日终了，应分别计算现金收入和支出的合计数，结出余额，同时将余额与出纳员的库存现金核对。如账款不符应查明原因，并记录备案。
  月结：要计算现金收付、支出和结存的合计数。
  在实际工作中，如果要设多栏式现金日记账，一般常把现金收入业务和支出业务分设“现金收入日记账”和“现金支出日记账”两本账。
  借贷方分设多栏式现金日记账的登记方法是：
  (1)先根据有关现金收入业务的记账凭证登记现金收入日记账，根据有关现金支出业务的记账凭证登记现金支出日记账;
  (2)每日营业终了，根据现金支出日记账结计的支出合计数，一笔转入现金收入日记账的“支出合计”栏中，并结出当日余额。
  银行存款日记账的格式和登记方法
  银行存款日记账是用来核算和监督银行存款每日的收入、支出和结余情况的账簿。
  由出纳员根据与银行存款收付业务有关的记账凭证，按时间先后顺序逐日逐笔进行登记。
  设置要求：应按企业在银行开立的账户和币种分别设置，每个银行账户设置一本日记账。
  1.银行存款日记账的格式
  格式：三栏式和多栏式。
  注意：都必须使用订本账。
  多栏式可以将收入和支出的核算在一本账上进行，也可以分设“银行存款收入日记账”和“银行存款支出日记账”。
  2.银行存款日记账的登记方法
  银行存款日记账的登记方法也与现金日记账的登记方法基本相同。其登记方法如下：
  (1)日期栏：系指记账凭证的日期;
  (2)凭证栏：系指登记入账的收付款凭证的种类和编号(与现金日记账的登记方法一致)。
  (3)对方科目栏：系指银行存款收入的来源科目或支出的用途科目。
  (4)摘要栏：摘要说明登记入账的经济业务的内容。文字要简练，但能概括说明问题。
  (5)收入、支出栏：系指现金实际收付的金额。
  日清：每日终了，应分别计算银行存款的收入和支出的合计数，结算出余额;
  月结：月终应计算出银行存款全月收入、支出的合计数。
  总分类账的格式和登记方法
  (1)总分类账的格式
  总账中的账页是按总账科目(一级科目)开设的总分类账户。
  每一企业都应设置总分类账
  格式：三栏式(借方、贷方和余额三个基本金额栏目)
  (2)总分类账的登记方法
  总分类账可以根据记账凭证逐笔登记，也可以根据科目汇总表或汇总记账凭证等登记。
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  2021-12-23 13:14 龚崇松 客户经理

  帐页记账图片，余额调节表。

  手工帐要有总账、现金日记账、银行存款日记账，这是订本账。

  其他的明细账要按你选用的科目确定，一般就是借贷余的三栏式帐页。

  有库存管理的也许会使用数量金额式的帐页。。

  
  

  excel账务处理，是免费通用的做账模板，录入凭证就OK。

  日记账，明细账 总账 利润表 资产负债表是自动生成的。

  打开电脑，在电脑的网页里下载（在百度知道的本页），手机里看不到。

  下载后打开时要启用【宏】。

  先看看使用说明。在凭证页第三行。。

  供参考。。

  注意：电子文件需要经常做备份，并保留在两个不同介质上，

  如硬盘和优盘上，以防意外，避免数据丢失。。

  
  

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  2021-12-23 13:07 龙展航 客户经理

  出纳依据会计凭证登记“现金日记账”和“银行存款日记账”，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。
  举例说明：9月20日提取现金100（借：库存现金100，贷：银行存款100）；9月25日销售收到现金500（借：库存现金500，贷：主营业务收入500）；9月30日结转成本（借：主营业务成本，贷：库存商品）。
  现 金 日 记 账
  月 日 凭证 对方科目 摘要 收入 付出 余额
  种类 号数
  9 20 收款 01 银行存款 提取现金 100
  9 25 收款 02 主营业务收入 收到货款 500
  9月30日结转成本与现金无关，不登记“现金日记账”。
  银行存款日记账
  月 日 凭证号 摘要 对方科目 借方 贷方 方向 余额
  9 20 提取现金 库存现金 100 贷
  其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。
  注意事项：
  1、按时间顺序逐笔登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。
  2、定期（每月至少一次）与会计核对现金。
  3、定期到银行拿对账单，做“银行存款余额调节表”，与银行存款对账。
  4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。
  5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划红线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。金额不允许涂改。
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  2021-12-23 13:01 齐昆明 客户经理

  1、现金日记账样本：

  现金日记账是由出纳人员根据审核无误的现金收付凭证,序时逐笔登记的账簿。一般是指现金收付日记账，如进一步细分，可以分为现金收入日记账”和“现金付出日记账”。

  2、银行日记账样本：

  银行日记账一般指多栏式银行存款日记账。多栏式银行存款日记账是按照与银行存款收入相对应的贷方科目和与银行存款支出相对应的借方科目分别设置专栏，以序时地、分类地反映与银行存款收支有关的经济业务事项。

  扩展资料：

  一、现金日记账的启用登记

  现金日记账是各单位重要的经济档案之一，为保证账薄使用的合法性，明确经济责任，防止舞弊行为，保证账簿资料的完整和便于查找，各单位在启用时，首先要按规定内容逐项填写“账簿启用表”和“账簿目录表”。

  在账簿启用表中，应写明单位名称、账簿名称、账簿编号和启用日期；在经管人员一栏中写明经管人员姓名、职别、接管或移交日期，由会计主管人员签名盖章，并加盖单位公章。

  二、多栏式银行存款日记账的登记方法

  根据银行存款收、付款凭证，将与银行存款账户对应的贷方账户的金额或借方账户的金额，登记在“应贷科目”栏或“应借科目”栏相应账户专栏和“收入合计”栏或“支出合计”栏内。

  既表示银行存款的增加或减少，也表示与银行存款账户对应账户的减少或增加；“余额栏”（每日所记最后一笔经济业务的行）填写每日的现金（银行存款）的余额。

  多栏式银行存款日记账按照银行存款收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记，月末根据各对应科目的本月发生额一次过记总账有关账户，因而不仅可以清晰地反映银行存款收、付的来龙去脉，而且可以简化总分类账的登记工作。

  参考资料来源：
  

  参考资料来源：

  参考资料来源：

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  2021-12-23 12:56 连书纳 客户经理

  1、现金日记账、银行存款日记账、明细账和总账的手写样本如下图：
  2、概念简介：
  现金日记账：（Cash
  Journal）用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。
  银行存款日记账：专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。
  明细账：按明细分类账户登记的账簿叫做明细分类账，简称“明细账”。
  明细账也称明细分类账，是根据总账科目所属的明细科目设置的，用于分类登记某一类经济业务事项，提供有关明细核算资料。
  总账：是指总分类账簿（General
  Ledger）也称总分类账。是根据总分类科目开设账户，用来登记全部经济业务，进行总分类核算，提供总括核算资料的分类账簿。总分类账所提供的核算资料，是编制会计报表的主要依据，任何单位都必须设置总分类账。

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  2021-12-23 12:52 齐晓娥 客户经理

  手工记账的总账是根据凭证汇总表的每个科目发生额的汇总借方填在借方贷方填在贷方并解出余额。现金和银行日记账是根据现金和银行的收费款票据做成记账凭证填列的。
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  2021-12-23 12:43 齐明杰 客户经理

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