其他回答(共7条)

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  2021-10-18 11:59 黄皖疆 客户经理

  这10种情形不需要缴纳个税
  

  1、差旅费补贴（差旅费津贴200元、误餐补助200元。超过部分并计“工资、薪金”所得征收个人所得税）；

  是因出差产生的，不计税，标准根据当地税务机关规定。

  2、职工离职有个税法优惠，员工领取的离职补偿金在当地员工年平均工资三倍以内的免个税；

  3、通讯费：

  单位因工作需要为个人负担的办公通讯费用，采取全额或限额实报实销的，暂按每人每月不超过300元标准，凭合法凭证，不计入个人当月工资、薪金收入征收个人所得税。

  单位为个人负担办公通讯费用以补贴及其他形式发放的，应计入个人当月工资、薪金收入征收个人所得税。

  4、职工夏季防暑降温清凉饮料费

  报销形式可以不计税，随工资发要交税

  5、发票冲抵 (若为不实开支则不适用)

  6、大笔收入分次拿

  某高校教师业余在一家企业兼职做项目，项目完成后一次取得劳务报酬30000元整。假设他不填专项扣除的话，如果一次性申报纳税，则预扣预缴应纳税所得额=30000-30000×20%=24000元

  应预扣预缴税额=24000×30%-2000=5200元

  而如果与企业协商，分两个月支付两次，则每次预扣预缴额=（15000-15000×20%）=12000元，应预扣预缴税额=12000×20%-0=2400元，总计纳税额为4800元。两者相比，节约400元。

  可见，纳税人如能把一次收入多次取得，将所得分摊，增加扣除次数，就能降低应纳税所得额，从而节省税收支出。

  7、提高福利降工资

  西安高新区一公司聘用高管，计划支付年薪是120万，但经过咨询税务师事务所，与高管达成协议，将年薪降低为80万，同时给高管提供一套现房和一辆车供使用。此外，鉴于该公司员工以技术性员工居多、聘用合同期相对较长等特点，又适当降低员工名义工资，同时为员工提供宿舍以及将缴纳的公积金、养老保险等金额适当提高，从而提高员工福利。粗略计算，该公司高管因此起码少缴40%的个税。

  税务师评述：增加薪金收入能满足消费需求，但由于工资薪金个人所得税的税率是超额累进税率，当累进到一定程度，新增工资薪金带给个人的可支配收入就逐步减少。因此想办法降低名义收入，把个人现金性工资转为提供必需的福利待遇，这样既满足了消费需求，又可少缴个人所得税。

  8、劳务报酬工资化

  西安一私企老板，雇别人经营自己的私企，自己又在另一家公司工作，每月工资约为 4000元。他一开始没有与这家公司签任何合同，则4000元作为劳务报酬所得应纳税额=（4000-800）×20%=640元。但后来经过咨询，假如他与该公司建立雇佣关系，则4000元作为工资薪金收入不用缴纳个税，与之前相比每月节税640元。

  9、高工资那个月分部分到后面的低收入月份

  某公司业务员，假设他不填专项扣除的情况下，平常工资一般5000——8000左右，6月份是业务旺季提成收入高，合计工资收入30000元，如果将部分工资分摊到6个月，每月拿12000元，最后一个月10000元，这样合计纳税总额为4225+445=4670元；如果正常纳税应该是30000元纳5245元，加上接下来5个月的8000每月合计195元一共是975元，这样就多纳了约1550元的税。

  收入很不稳定的人尤其适用这种办法，叫削峰平谷。

  10、提高三险一金的额度

  如果你的收入高不等钱用，完全可以将社保、公积金等标准提高到最高限度，当然公司所缴额度也相应提高了，这个可以和公司协商。社保交多了以后退休工资自然会高，住房公税金个人和公司都计到个人账户，各地还有取现机制，所以提高住房公积金是较好的避税办法。

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  2021-10-18 11:56 龚巧丽 客户经理

  可以采用以下方法进行合理避税:
  1.
  尽量采用实报实销的报销方式最简单的就是采用发票报销方式,差旅费补助、误餐津贴(各200)不征收个人所得税。
  2.
  提高企业福利降低名义工资对于高收入人士,可以与企业达成协商,要求提高福利降工资,即适当降低员工名义工资,同时为员工提供宿舍以及将缴纳的公积金、养老保险等金额适当提高,从而提高员工福利。
  3.
  劳动报酬分批次领取纳税人如能把一次收入多次取得,将所得分摊,增加扣除次数,就能降低应纳税所得额,从而节省税收支出。例如,针对那些根据业绩表现、收入很不稳定的业务人员,高工资月份可以部分划分到后面的低收入月份
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  2021-10-18 11:53 齐旭明 客户经理

  近年来，个人所得税问题经久不衰，许多企业和个人的看法都非常重视这一税种。还有很多人绞尽脑汁来减少个人所得税的开支。那如何合理避税呢？
  个人所得税如何合理避税？
  1.利用临时免税或时差避税。
  根据现行税收规定，个人投资者买卖股票或基金所得的差额收入暂时不征收个人所得税。在当前的个人财产转让收入中，有些项目暂时不征收个人所得税。纳税人可选择适合自己的股票或基金进行买卖，以低买高卖的方式获得差额收入，间接实现避税。但许多纳税人并非专业金融人员，缺乏专业知识，因此，采用这种方式需要咨询专家，及时学习相关知识，谨慎行动。
  二是利用税收优惠政策。
  政府为了支持特定地区、行业、企业和业务的发展，给予纳税人一定的照顾和税收优惠政策。
  一些经济发展滞后或少数民族自治区出台了一系列税收优惠政策，以促进当地经济的发展。在有税收政策的优惠地区注册企业不仅节税，而且合理合法。高收入者可以使用区域税收优惠政策，在当地设立独资企业，申请核定征收，避免高个人所得税。
  三是个人独资企业核定征收。
  在某些园区设立个人独资企业可享受核定征收，个人在税务园区设立某工作室(个人独资企业)，与合作伙伴签订合同，将劳务报酬转化为个人经营收入。其中工作室只需缴纳个人经营所得税、增值税、附加税，其中个人经营所得税享受核定征收，核定发票金额的10%，与五级超额累进制相比，个人经营所得税率在0.5%-2.19%之间，综合税率在3%左右。
  四是自然人代开模式。
  假定某承包商为建筑公司提供服务，建筑公司支付报酬，要求个人提供票据，个人到税务大厅代开也是按劳务报酬缴纳个人所得税20%，目前有税务园区代开点，个人所得税税率享受核定后为0.5%，加上增值税和附加，综合税率只有1.56%，完税即可，无需汇算清缴，1-3天出票，附完税证明，简便快捷，是目前自由职业者规划最多的选择。
  五是找准临界点。
  根据《财政部国家税务总局关于个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入征收个人所得税问题的通知》(财税〔2001〕157号)第一条规定，个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入(包括用人单位支付的经济补偿金、生活补助费和其他补助费)，其收入在当地去年员工平均工资的3倍以内的部分，免除个人所得税。
  6.利用公益捐赠支出。
  个人通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业、严重自然灾害地区、贫困地区捐赠收入，金额不超过纳税人申报的应纳税收入的30%的部分，可以从应纳税收入中扣除。
  7.准确把握扣减项目。
  除了基本养老保险、基本医疗保险、基本生育保险住房公积金不征收个人所得税外，其他保险也是实现个人所得税计划的重要手段。例如，个人在规定范围内购买的符合规定的商业健康保险支出，当月或当年计算应纳税所得额时，应税前扣除。
  如何合理避税个人所得税？关于方法我们就说到这里，如果您想进行相关的避税工作，可联系我们办理。
  注：本文所述内容仅供参考
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  2021-10-18 11:50 黄皖生 客户经理

  高收入人员的个税税率基本在25%-45%，想要合理避税，如果只是用财务上的方法效果略显一般。
  想要大幅度避税，有一种简单高效又合法的方法，就是在税收洼地设立个人独资企业，享受地方政府的税收优惠政策，而这种政策往往力度很大。如下步骤：
  一、高薪人士设立个人独资企业，与原公司签订服务合同，将原本的劳动关系转化为合作服务关系。
  二、原公司通过服务费的名义将原本的薪资支付给个人独资企业。
  三、个人独资企业收到费用后，为原公司开具服务费发票，让原工资作为进项发票抵冲成本。
  四、个人独资企业收入通过享受地方税收优惠政策，将5%-35%超额累进税率进行核定征收，最高个税税率为3.5%。
  经过这种方式，就可以将45%个人所得税，避税为3.5%个人所得税与3%增值税，如果年薪为100万，只需缴纳6.8万的综合税即可。
  若有疑问，可进一步沟通。
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  2021-10-18 11:47 齐新玉 客户经理

  （1）将工资发放尽量安排在允许税前扣除额从下；
  （2）提高职工福利水平，降低名义收入;
  （3）可采取推迟或提前的方法，将各月工资收入大致拉平；
  （4）纳税人通过尽可能长的时间内分期领取劳动报酬。
  其中：提高职工福利水平，降低名义收入的方法主要有：
  （1）企业提供住所，是个人所得税合理避税的有效方法；
  （2）企业提供假期旅游津贴；
  （3）购买保险公司的理财险；
  （4）部分计入工资单，其余工资采取用发票报销的方式；
  （5）多向税务部门争取福利金比例，多走福利；
  （6）以实物形式发放；
  （7）多缴公积金（但是同样企业也面临多缴）
  （8）企业提供员工福利设施。 如：①企业提供免费午餐、或企业直接支付搭伙管理费； ②企业提供和安排免费医疗福利； ③使用企业提供的住宅设备； ④企业提供交通工具； ⑤企业为职工子女成立教育基金，提供奖学金给职工子女等
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  2021-10-18 11:41 齐景岳 客户经理

  工资薪金所得:
  在工资表中平均化每个人的收入,可以避税,
  或在工资表中多填写一些人,然后一个人几个人的工资,可以偷税,被查到就死定了.
  个体工商户经营所得:
  收入按开出发票申报,支出据出支发票申报,多收集支出发票,并做职工工资表以示支出,可合理避税到不交个人所得税.
  搞酬所得
  申请免个人所得税可以避税
  偶然所得
  捐赠给公益事业,捐赠部分不缴个人所得税.
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  2021-10-18 11:38 齐春敏 客户经理

  个人所得税无法合理避税因为起征点已经是5000元了