其他回答(共7条)

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  2021-10-13 17:40 赖鹏博 客户经理

  内容来自用户:惠兴图文

  某企业向某农村信用社申请流动资金贷款，需测算该企业的流动资金贷款合理需求量。该企业部分财务报表数据如下：单位：万元
  科目｜期初余额｜期末余额｜
  贷币资金｜600｜700｜
  应收帐款｜1600｜1850｜
  预付款项｜400｜500｜
  存货｜1090｜2150｜
  流动资产合计｜ 3690 ｜5200｜
  短期借款｜120｜100｜
  应付帐款｜1650｜1500｜
  预收款项｜550｜600｜
  应交税费｜140｜130｜
  一年内到期的非流动负债｜430｜300｜
  流动负债合计｜2890｜2630｜
  其他资料：
  1、贷款申请年度企业销售收入总额1亿元，销售成本7000万元，销售利润率为30%。
  2、企业预计第二年的销售收入年增长率为10%。
  3、企业拥有自有资金200万元。
  4、企业近期内有一笔50万元的短期贷款需要归还。
  5、企业目前主要是通过银行贷款来筹措营运资金。
  其测算过程如下：
  企业营运资金周转次数测算表
  科目｜期初余额｜期末余额｜平均余额｜周转次数｜周转天数｜
  应收帐款｜1600｜1850｜1725｜5.8｜62.1｜
  预付帐款｜400｜500｜450｜15.56｜23.14｜
  存 货｜1090｜2150｜1620｜4.32｜83.33｜
  应付帐款｜1650｜1500｜1575｜4.44｜81｜
  预收帐款｜550｜600｜575｜17.39｜20.7｜
  测算该企业流动资金贷款额度过程如下：
  1、估算营运资金周转次数，以存货周转次数计算为例：2
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  2021-10-13 17:37 连俊勤 客户经理

  收到贷款的会计分录：

  借：银行存款

  贷：短期借款或长期借款

  归还贷款：

  借：短期借款或长期借款

  财务费用-利息

  贷：银行存款

  扩展资料：

  短期借款的核算主要包括三个方面的内容：

  第一，取得借款的核算（企业从银行或其他金融机构借入款项时，应签订借款合同，注明借款金额、借款利率和还款时间等）；

  第二，借款利息的核算；

  第三，归还借款的核算。

  短期借款一般期限不长，通常在取得借款日，按取得的金额入账。短期借款利息支出，是企业理账活动中为筹集资金而发生的耗费，应作为一项财务费用计入当期损益。

  由于利息支付的方式不同，其会计核算也不完全一样。若短期借款的利息按月计收，或还本付息一次进行，但利息数额不大时，利息费用可直接计入当期损益。

  若短期借款的利息按季（或半年）计收，或还本付息一次进行，但利息数额较大时，则可采用预提的方式按月预提、确认和费用。

  参考资料来源：

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  2021-10-13 17:31 齐晓强 客户经理

  发生时
  借：流动资金贷款 200万
  贷：该企业帐户 200万
  07年末、08年3月末、6月末、9月末
  借： 应收利息2.5万（200x5%/4）
  贷：利息收入 2.5万
  08年10月1日
  借：该企业帐户 210万
  贷：流动资金贷款200万
  应收利息10万
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  2021-10-13 17:28 连书纳 客户经理

  1、平常偿还银行贷款利息时：

  借：财务费用－贷款利息

  贷：银行存款

  2、到期偿还银行贷款本金时：

  借：短缺贷款或长期贷款

  贷：银行存款

  注：超过一年以上的贷款为长期贷款。

  扩展资料：

  银行贷款发放使用“短期借款或长期借款”，属于负债类科目，说明企业从银行得到贷款，以后需要支付贷款，还要归还贷款本金。

  1.根据发放贷款的单据编制的会计分录是：

  借：银行存款-**行

  贷：短期借款或长期借款

  2.发放的贷款归还本金时的会计分录是：

  借：短期借款或长期借款

  贷：银行存款-**行

  根据不同的划分标准，银行贷款具有各种不同的类型。如：

  1、按偿还期不同，可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款；

  2、按偿还方式不同，可分为活期贷款、定期贷款和透支；

  3、按贷款用途或对象不同，可分为工商业贷款、农业贷款、消费者贷款、有价证券经纪人贷款等；

  4、按贷款担保条件不同，可分为票据贴现贷款、票据抵押贷款、商品抵押贷款、信用贷款等；

  5、按贷款金额大小不同，可分为批发贷款和零售贷款；

  6、按利率约定方式不同，可分为固定利率贷款和浮动利率贷款，等等。

  参考资料：

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  2021-10-13 17:25 龙层花 客户经理

  意思是结息利息为19.53。

  当存款人将存款存于农业银行或是借贷人向农行进行借贷，到一定期限农行会给存款人结算给予利息或向借贷人收取利息的这一种方式的便是结息交易。

  不同周期的长短，如1个月、1年、3年等，会有不同的年利率或日利率，所以各银行的结算方式不一样，产生的结息金额也不一样。

  扩展资料：   

  按季结息的办法适用于工、商企业流动资金领域的存、贷款(包括农业)。按年利率计息的，每年结计一次，结息日除建设银行基建贷款定为9月20日外，其余一律定为12月20日。即自上年度的12月21日起到本年度的12月20日为止，作为一个结息期。

  上述结息日结出的利息，经复核后于次日(遇例假日顺延)转帐。活期储蓄存款统一规定在每年的6月30日为计息日期，即自上年度的7月1日起到本年度的6月30日为止，作为一个结息期。入帐日期为结息日后的次一银行营业日，即7月1日(遇例假日顺延)。

  定期存款利息，采用对年对月计算，到期还本付息。计息存款结清帐户或借款单位还清贷款时，为计息日，应即结清利息，与本金一并算清，称为利随本清。

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  2021-10-13 17:22 樊扬诗 客户经理

  贷款打入第三方账户，实际是银行借款到公司的借款账户，按银行规定，根据公司提供的资料，银行代付给第三方。

  借：银行存款
  贷：短期借款
  借：预付账款（应付账款）
  贷：银行存款
  

  企业贷款是指企业为了生产经营的需要，向银行或其他金融机构按照规定利率和期限的一种借款方式。

  企业的贷款主要是用来进行固定资产购建、技术改造等大额长期投资。目前企业贷款可分为： 流动资金贷款、固定资产贷款、信用贷款、担保贷款、股票质押贷款、外汇质押贷款、单位定期存单质押贷款、黄金质押贷款、银团贷款、银行承兑汇票、银行承兑汇票贴现、商业承兑汇票贴现、买方或协议付息票据贴现、有追索权国内保理、出口退税账户托管贷款。
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  2021-10-13 17:19 赵驰北 客户经理

  1、平常偿还银行贷款利息时：

  借：财务费用－贷款利息

  贷：银行存款

  2、到期偿还银行贷款本金时：

  借：短缺贷款或长期贷款

  贷：银行存款

  注：超过一年以上的贷款为长期贷款。

  扩展资料：

  企业向银行贷款的会计分录:

  1、企业向银行贷款,根据借款年限的长短来判断是短期借款还是长期借款.三年以内的都可以划分为短期借款,三年以上的计入长期借款.

  2、企业收到现金,根据借款年限,编写会计分录.

  借:银行存款

  贷:短(长)期借款- 银行贷款

  银行贷款与融资租赁的区别
  

  1.融资额度。银行贷款受国家宏观调控及央行信贷政策的影响较大;而融资租赁的融资额度依客户资质条件和设备价值决定，额度范围较大;

  2.融资期限。银行一般以一年期以下流动资金贷款为主;融资租赁最长可为3年;

  3.还款方式。银行还本方式较为单一;融资租赁可提供灵活的分期付款方案;

  4.担保方式。银行一般要求不动产抵押或经审核的第三方担保;融资租赁主要依客户资质条件灵活决定，一般用购买的机床抵押。

  融资条件

  第一，在贷款品种方面，一般宜从小到大逐步升级，可先通过有效的质押、抵押或第三方保证担保等手续向银行申请流动资金贷款，等有了一定实力再申请项目贷款。

  第二，在贷款金额方面，由于个私经营者一般经济不太富裕，贷款时应量力而行，尽量避免搞大投入。

  第三，在贷款利率方面，根据人民银行有关规定，各商业银行和城乡信用社对个私经营者的贷款利率可实行上浮，上浮幅度为30%以内。但各家银行、信用社的上浮幅度并不一致，所以在申请贷款时，可‘货比三家’，尽量选择利率上浮幅度小的金融机构去贷款。

  第四，银行融资贷款在贷款期限方面，现行短期贷款分为6个月以内(含6个月)、6~12个月(含1年)两个利率档次，对1年期以下的短期贷款，执行合同利率，不分段计息。

  中长期贷款分为1~3年、3~5年及5年以上3个档次，对中长期贷款实行分段计息，遇贷款利率调整时，于下一年度1月1日开始执行同期同档贷款新利率。

  参考资料：