其他回答(共7条)

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  2021-10-11 06:34 赵飞虎 客户经理

  一般社保会扣在前（每月20-25号会扣当月的），算工资在后（次月十号左右）
  所以无需计提，扣社保时，
  借：管理费用--社保（单位部分）
  借：其他应收款--社保（个人部分）
  贷：银行存款
  算工资时，
  借：管理费用-工资
  贷：其他应收款--社保（个人部分）
  贷：应交税金-个税
  贷：应付职工薪酬
  只是做现金流时，记得把社保部分计入“支付给职工以及为职工支付的现金”
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  2021-10-11 06:31 赵驻军 客户经理

  个人承担的社保其实是公司给你代扣代缴，从你应发数里面扣除出来的。是计入应付职工薪酬的，是你工资的一部分。分录如下：
  1、计提时
  借：管理费用/生产成本等
  贷：应付职工薪酬-工资
  应付职工薪酬-社保、公积金等
  2、发放时
  借：应付职工薪酬-工资
  应付职工薪酬-社保、公积金等
  贷：银行存款
  应交税费-个人所得税
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  2021-10-11 06:28 齐文瑞 客户经理

  1、劳动保险费的个人承担部分计入其他往来款，由个人承担；
  2、单位部分通过应付职工薪酬科目后最终进入期间费用或者生产成本
  缴纳劳动保险费时
  借：应付职工薪酬
  其他应收款－个人
  贷：银行存款/现金
  结转入费用、成本时
  借：管理费用/生产成本
  贷：应付职工薪酬
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  2021-10-11 06:25 米塞林 客户经理

  财务会计中，社会保险费其他应付款和应付职工薪酬都会用到。
  2014年，财政部对《企业会计准则第9号——职工薪酬》(财会〔2014〕8号)进行了修订，自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。
  根据会计准则，对于个人承担的社会保险费应计入“其他应付款——社会保险费(养老、医疗、失业保险)”科目，单位承担部分应计入“应付职工薪酬——社会保险费”科目。同理，对于个人承担的住房公积金应计入“其他应付款——住房公积金”科目，单位承担部分应计入“应付职工薪酬——住房公积金”科目。
  (1)计提养老、医疗、失业、生育、工伤保险(单位承担部分)
  借：管理费用
  销售费用
  研发支出
  制造费用
  生产成本
  贷：应付职工薪酬——养老保险
  应付职工薪酬——医疗保险
  应付职工薪酬——失业保险
  应付职工薪酬——生育保险
  应付职工薪酬——工伤保险
  (2)计住房公积金
  借：管理费用
  销售费用
  研发支出
  制造费用
  生产成本
  贷：应付职工薪酬——住房公积金
  (3)计提工资
  借：成本费用
  贷：应付职工薪酬——工资
  (4)发工资(代扣个人承担部分)
  借：应付职工薪酬——工资
  贷：其他应付款——社会保险费(养老、医疗、失业保险)应交税费——应交个人所得税
  银行存款
  (5)缴纳社保
  借：应付职工薪酬——养老保险
  应付职工薪酬——医疗保险
  应付职工薪酬——失业保险
  应付职工薪酬——生育保险
  应付职工薪酬——工伤保险
  其他应付款——社会保险费(养老、医疗、失业保险)
  贷：银行存款
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  2021-10-11 06:22 齐斯琴 客户经理

  个人承担的社保费用部分，
  做分录时，
  计入应付职工薪酬。
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  2021-10-11 06:19 樊振生 客户经理

  不计入。
  单位承担的社保：
  借：管理费用
  借：销售费用
  借：生产成本
  借：制造费用等
  贷：应付职工薪酬——xx保险
  交个税的时候，无论是单位承担的，还是个人承担的社保，只要是按省级政府规定比例交纳的，即不是另外交的商业保险，都是不在个税计算基数中的。
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  2021-10-11 06:16 龚崇栋 客户经理

  如果单位计提社保：
  计提社保分录：借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保
  缴纳社保分录：借：应付职工薪酬 -社保 贷：银行存款
  单位不计提的话直接走管理费用就行了。