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  2021-09-18 11:27 辛培勇 客户经理

  除五险一金之后每月工资8000元，实际上一分钱的个人所得税都不用缴纳了，可惜我每月的工资只有3500多元
  2019年个人所得税改革，是一项标志性的大转变。这一次个人所得税有好几处大的变化，大幅降低了工薪人员的个人所得税负担。
  第一大变化，个人所得税起征线提高。
  1980年，我们国家开始实施个人所得税法。个人所得税法最初设置的工资薪金所得起征线是800元每月，相对于那个时代绝对是超高收入了，至少是人均工资的七八倍。个人所得税起征点连续20多年没有变化，一直到2006年才调整到了1600元。2008年3月1日，个税起征线又有1600元上调至2000元。2011年9月1日，个人所得税起征线有2000元上调至3500元。2018年10月1日个人所得税，起征线再次上调至5000元。
  第二大变化，按年综合扣税。
  过去的个人所得税缴纳，都是实施按月扣税，这种方式很不公平。记得2010年底，我有生以来第1次缴纳了个人所得税100元。原因是单位发放了年终奖2000元，当时每月的工资到时候才1000元，而个人所得税的起征点是2000元。真的感觉特别的坑。明明自己收入低的很，却被征收100元个人所得税，仅仅因为发了奖金，感觉太不公平了。
  新个人所得年收入不超过60000元的部分，不需要缴税。但是在缴纳的时候，还是按月扣税。虽然每个月是按照5000元的起征点进行个人所得税缴纳，不过是实行的预扣预缴。如果因为当月奖金工资发放扣税扣多了，可以在次年的3月1日到6月30日到税务部门办理个人所得税汇算清缴，多缴纳的个人所得税可以退回。
  第三大变化，实施居民综合收入纳税。
  过去的时候我们都是以每月的工资作为标准，实行纳税。从2019年开始，我们实施工资薪金所得、劳务费收入所得、稿酬所得、特许权使用费所得4项，作为居民综合收入统一纳税。这也大大降低了，一些以劳务费为主要收入来源人群的纳税问题。
  过去的劳务费收入，800元以内不扣税，800~4000元按照20%的税率扣税。4000元到2万元，按照扣除20%的成本后再按20%的税率扣税，2万元到5万元税率是30%、5万元以上税率是40%。
  如果以综合收入所得为计算标准，起征点是5000元，还可以扣除20%的成本。要想达到税率20%，需要月收入1.7万元呢，所以税负也大大降低了。
  第四大变化，因人而异，实施个人所得税专项附加扣除。
  在修改个人所得税起征线为5000元的时候，不少专家就提出起征线太低了。不过当时国家承诺，要让工薪人员切实感受到个人所得税税负大幅下降。国家更对每一个人的不同情况，推出了个人所得税专项附加扣除，主要包括：子女教育专项附加扣除、赡养老人专项附加扣除、大病医疗专项附加扣除、房租支出专项附加扣除、贷款利息专项附加扣除和继续教育专项附加扣除。
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  2021-09-18 11:24 齐明明 客户经理

  各地五险一金中 ，医疗保险和失业保险缴费比例是略有区别的，住房公积金缴存基数和比例缴存比例单位是可以在一定区间选择的。因此，我们难以准确计算8000元工资，应当缴纳多少个税和三险一金（生育保险和工伤保险职工个人不缴费）。

  一、三险一金
  

  我们假设当事人三险一金缴费比例17%（养老保险8%，失业保险1%，医疗保险2%，公积金6%）计算如下：

  8000×17%=1360.00元。

  二、个人所得税

  按《个人所得税法》和国务院《个人所得税实施条例》规定，职工工资薪金所得，扣除应有个人缴纳的社会保险费和住房公积金，减除费用3500元后，适用超额累进税率，缴纳个人所得税。

  职工应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数 = （扣除三险一金后月收入-扣除标准）×适用税率-速算扣除数。

  应纳个人所得税 = （8000—1360—3500）×适用税率-速算扣除数 =3140×10%——105=209.00元。
  

  《个人所得税法》

  第二条　下列各项个人所得，应纳个人所得税：

  一、工资、薪金所得；

  第三条　个人所得税的税率：

  一、工资、薪金所得，适用超额累进税率，税率为百分之三至百分之四十五（税率表附后）。

  第六条　应纳税所得额的计算：

  一、工资、薪金所得，以每月收入额减除费用三千五百元后的余额，为应纳税所得额。

  国务院

  《个人所得税法实施条例》

  第二十五条　按照国家规定，单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金，从纳税义务人的应纳税所得额中扣除。

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  2021-09-18 11:18 连书耀 客户经理

  工资－（不征税所得、免征税所得）－3500元=X，X再按照个税规定的公式计算，得到的最后数值就是所要缴纳的个税。
  不征税所得、免征税所得一般是指定扣除标准，“五险一金”：
  1、养老保险:单位每个月为你缴纳21%,你自己缴纳8%;
  2、 医疗保险:单位每个月为你缴纳9%,你自己缴纳2%外加10块钱的大病统筹(大病统筹主要管住院这块）；
  3、失业保险:单位每个月为你缴纳2%,你自己缴纳1%;
  4、工伤保险:单位每个月为你缴纳0.5%,你自己一分钱也不要缴;
  5、 生育保险:单位每个月为你缴纳0.8%,你自己一分钱也不要缴;
  6、 住房公积金:单位每个月为你缴纳8%,你自己缴纳8%
  （以上为国家统一标准，各地区根据实际适当调整）
  你自己每个月为你缴纳的“五险一金”比例应该是8%+2%+10块+1%+8%=19%+10块
  2011年9月1日起调整后的7级超额累进税率：
  全月应纳税所得额 税率 速算扣除数(元)
  不超过1500元 3% 0
  超过1500元至4500元 10% 105
  超过4500元至9000元 20% 555
  超过9000元至35000元 25% 1005
  超过35000元至55000元 30% 2755
  超过55000元至80000元 35% 5505
  超过80000以上部分 45% 13505
  根据以上规定，月工资8000元，扣除“五险一金”后，计税所得额为：
  “五险一金”：8000×19%+10=1530元
  计税所得额为：8000-1530=6470元，然后按规定减去个人所得税的起征点3500元后为2970元，属于“超过1500元至4500元”范围，应计算个人所得税：
  2970×10%－105=192元
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  2021-09-18 11:15 连书耀 客户经理

  8000工资扣除五险一金剩余工资的具体数额，提供一个缴纳比例，自己可以计算一下。

  五险一金的缴纳方式：

  是按照公司与个人的各自比例，由公司代扣的。

  首先，公积金的缴纳，因为各省市的缴纳比例规定不同，需要参照各省市的具体的相关规定。

  对于五险的缴费比例，一般的来说，如下：

  医疗保险：单位10%，个人2%；

  养老保险：单位20%，个人8%；

  失业保险：单位1.5%，个人0.2%；

  生育保险：单位0.8%，个人不缴纳；

  工伤保险：单位0.5-2%，个人不缴纳。

  PS：医疗保险和养老保险的个人缴纳部分，计入个人账户。

  所以，个人可以根据上述缴费比例，根据自己的工资水平，具体计算。

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  2021-09-18 11:12 连丽芳 客户经理

  工资8000，五险一金扣除500，应纳个人所得税295元。
  根据《个人所得税法》规定，职工工资、薪金所得，扣除由职工工人承担的社会保险费和住房公积金，减除费用3500原，适用超额累进税率，缴纳个人所得税。
  职工应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数=（扣除三险一金后月收入-扣除标准）×适用税率-速算扣除数=（8000—500——3500）×适用税率-速算扣除数=4000×10%—105=295元。
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  2021-09-18 11:09 连东英 客户经理

  应发工资8000元，个人所得税=【（8000——五险一金1280——3500免征额）X适用税率10%——105速算扣除率】=217元，扣除应缴五险一金约1280元，实发6503元。

  工资个税的计算公式为：应纳税额=（工资薪金所得 －“五险一金”－扣除数）×适用税率－速算扣除数。

  不征税所得、免征税所得一般是指定扣除标准，“五险一金”：
  1、养老保险:单位每个月为你缴纳21%,你自己缴纳8%;
  2、 医疗保险:单位每个月为你缴纳9%,你自己缴纳2%外加10块钱的大病统筹(大病统筹主要管住院这块）；
  3、失业保险:单位每个月为你缴纳2%,你自己缴纳1%;
  4、工伤保险:单位每个月为你缴纳0.5%,你自己一分钱也不要缴;
  5、 生育保险:单位每个月为你缴纳0.8%,你自己一分钱也不要缴;
  6、 住房公积金:单位每个月为你缴纳8%,你自己缴纳8%

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  2021-09-18 11:06 龙安顺 客户经理

  保险小编帮您解答，更多疑问可。

  1、重庆市按照标准7000月薪扣个人所得税和五险应该总计：1442元左右。
  2、五险：按照常规的企业缴的五险个人部分最低应该这样。养老8%，560元，医疗2%，140元，失业2%，140元，公积金7%，490元，工伤和生育由单位全部负责。合计1330元。
  3、个人所得税：扣除税前三险一金，7000元，起征额3500算，应缴税款112元。
  4、扣除五险一金和个人所得税后，收入应该为5558元左右。
  五险的缴纳应该和单位的福利政策有一定的关系，有的单位部分缴纳高的话，个人相应会扣得多一些，就看怎么制定的政策了。