其他回答(共7条)

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  2021-01-25 17:38 齐新玉 客户经理

  1、社会保险基数简称社保基数，是指职工在一个社保年度的社会保险缴费基数。它是按照职工上一年度1月至12月申报个人所得税的工资、薪金税项的月平均额来进行确定。社会保险缴费基数是计算用人单位及其职工缴纳社保费和职工社会保险待遇的重要依据，有上限和下限之分，具体数额根据各地区实际情况而定。
  2、缴费基数上限是指，职工工资收入超过上一年省、市在岗职工月平均工资算术平均数300%以上的部份不计入缴费基数；
  缴费基数下限是指，职工工资收入低于上一年省、市在岗职工月平均工资算术平均数60%的，以上一年省、市在岗职工月平均工资算术平均数的60%为缴费基数。
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  2021-01-25 17:32 赵风翎 客户经理

  计提社保会计分录分为以下几种情况：
  1.分配工资
  借：××费用(管理/销售等)
  贷：应付职工薪酬——工资
  2.计提社保(企业部分)
  借：××费用(管理/销售等)
  贷：应付职工薪酬——社保
  3.次月发放工资时
  借：应付职工薪酬——工资
  贷：其他应付款(个人部分)
  应交税费——应交个人所得税
  库存现金/银行存款
  4.上交杜保
  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
  其他应付款(个人部分)
  贷：库存现金/银行存款
  5.上交个人所得税
  借：应交税费——应交个人所得税
  贷：银行存款
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  2021-01-25 17:29 齐智娟 客户经理

  计提单位社保金
  借：管理费用-社保金-养老保险金
  借：管理费用-社保金-失业保险金
  借：管理费用-社保金-工伤保险金
  借：管理费用-社保金-医疗保险金
  借：管理费用-社保金-生育保险金
  借：管理费用-社保金-住房公积金
  贷：应付职工薪酬-单位交纳社保
  同时做个人部分
  借：应付职工薪酬-代扣个人社保-养老保险金
  借：应付职工薪酬-代扣个人社保-失业保险金
  借：应付职工薪酬-代扣个人社保-医疗保险金
  借：应付职工薪酬-代扣个人社保-住房公积金
  贷：其他应付款-代扣个人社保-养老保险金
  贷：其他应付款-代扣个人社保-失业保险金
  贷：其他应付款-代扣个人社保医疗保险金
  贷：其他应付款-代扣个人社保住房公积金
  
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  2021-01-25 17:26 辛国爱 客户经理

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  直接的区别是：计提在税额交纳之前就要做提取分录，缴纳是指税额已经产生，分录做已经支付的内容。
  一般计提有如下几项:
  计提折旧、计提员工薪酬、计提应付借款利息、计提应缴税费。
  以上适用缴纳的是计提“应缴税费”。因为税收是特殊的义务债务，只有它适用所谓“缴纳”。对于税费提岀来时记在帐上作贷方余额就叫“计提”，当把记在帐上的金额用钱交给税务局时就叫“缴纳”。
  “计提员工薪酬”与“计提应付借款利息”是所谓应付款要付岀的。
  而“计提折旧”是固定资产的冲减科目，它不是也不需要不适用付岀概念。当然对于一些有总公司投资固定资产的分公司之类，上交折旧基金也大概是有的。
  缴纳："交"、"缴"都是"付出"的意思，"纳"是"接受"的意思，所以"交纳""缴纳"含义十分接近。它们的区别在于:"缴"有"被强制"的意思，"缴纳"是"履行义务或被强制交纳";"交纳"没有"被强制"的意思。什么地方该用"交纳"，什么地方该用"缴纳"，要分析语意。实在分辨不清楚时，就用"交纳"，"交纳"可以替代"缴纳"，但"缴纳"不可以替代"交纳"。
  计提就是计算和提取。

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  2021-01-25 17:23 龚小英 客户经理

  1、计提社保（企业部分）

  借：××费用（管理/销售等）

  贷：应付职工薪酬——社保

  2、分配工资(个人部分）

  借：××费用（管理/销售等）

  贷：应付职工薪酬——工资

  社保（个人部分）

  3、上交杜保

  借：应付职工薪酬——社保（企业部分）

  贷：库存现金/银行存款

  扩展资料

  社保的计算方法
  

  （1）职工工资收入高于当地上年度职工平均工资300%的，以当地上年度职工平均工资的300%为缴费基数；

  （2）职工工资收入低于当地上一年职工平均工资60%的，以当地上一年职工平均工资的60%为缴费基数；

  （3）职工工资在300%—60%之间的，按实申报。职工工资收入无法确定时，其缴费基数按当地劳动行政部门公布的当地上一年职工平均工资为缴费工资确定。
  

  参考资料

  百度百科-常用会计分录大全

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  2021-01-25 17:20 齐明柱 客户经理

  你说的是社保的养老保险金，医疗保险金，失业保险金吗，如果是，你们它们不是按月工资缴纳，而是按当地劳动和社会保障局每年公布的当地职工月缴费基数来缴纳社保金的，比如养老保险金按缴费基数的20%缴纳，个人缴纳8%，公司缴纳12%，医疗保险金，按缴费基数10%缴纳，公司缴纳8%，个人缴纳2%，失业保险个人缴纳1%，公司缴纳2%
  所谓“三金”，并非按工资计提的三项费用，而是单位按工资总额计提三项费用后，在职工个人工资总额中按一定的比例帮职工计算扣除再缴纳的住房公积金、养老保险金和医疗保险金。
  2.在计提工资时工资直接计入费用
  计提工资时:
  借:管理费用(经营费用)
  贷:应付工资
  发放工资时:
  借:应付工资
  贷:现金
  其他应收款--个人三金
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  2021-01-25 17:17 黄生龙 客户经理

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  新会计准则下，五险一金属于企业为职工支付的现金流出，纳入应付职工薪酬核算。
  工资计算表需合计用工成本
  用工成本=应付工资+企业负担的社保费用
  =实收工资+个人负担的社保费用+企业负担的社保费用
  计提五险一金，放在计提工资时一起做分录。
  一、计提分录：
  借：成本费用科目（金额为用工成本）
  贷：应付职工薪酬-工资（金额为应付工资）
  贷：应付职工薪酬-社保（金额为公司负担部分社保费用）（可按社保明细再设三级科目）
  二、结转个人负担部分社保（即代扣）
  借：应付职工薪酬-工资（金额为个人负担社保费用）
  贷：应付职工薪酬-社保（金额为个人负担社保费用）
  三、支付工资
  借：应付职工薪酬-工资（金额为实发工资）
  贷：库存现金（金额为实发工资）
  四、缴纳社保
  借：应付职工薪酬-社保（金额为计提工资时就计入的公司负担部分和从工资里代扣转入的个人负担部分合计）
  贷：库存现金
  计提时，个人负担的在工资里已经做进成本费用科目，公司负担的单独列出计入成本费用科目。
  代扣时，不需用其他应付款等科目，直接将工资里金额转到社保里即可。
  另外，成本费用科目，社保对应的金额如果是生产人员，计入制造费用，如果是厂部管理人员，计入管理费用，如果是销售人员，计入销售费用
  在制造费用、管理费用、销售费用科目下，可再设置社保明细科目核算核算