其他回答(共7条)

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  2021-01-25 14:28 赵骆伟 客户经理

  在会计主管、记账、复核、制单、出纳：后边盖章。
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  2021-01-25 14:25 黄睿刚 客户经理

  财务部经理不可以兼任出纳职务。财务制度规定，会计与出纳不得由一人同时担任，应当分别由人担任。

  公司财务部门的职能：

  (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

  (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

  (三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

  扩展资料：

  第六条

  会计的主要工作职责是：

  (一)按照国家会计制度的规定，记账、算账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报帐。

  (二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。

  (三)妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

  (四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

  参考资料来源：

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  2021-01-25 14:22 齐敬磊 客户经理

  出纳负责现金银行收支和现金银行存款日记账，但出纳不能同时又负责现金银行存款的明细账和总帐。
  根据你们公司的人员配备，财务经理只要统筹全局的财务情况就可以了。
  会计A的工作是最重要的，会计A是更本和基础，而且一般会计A需要比较丰富的经验，否则将会导致会计B的工作出错，增加会计B的工作量，资深的会计A会给会计B减少工作量，提高工作效率。
  根据我的经验，我可能会再分派给会计B存货入/出库的工作，以减少会计A的工作量，然后再将存货入/出库单据转交给会计A，以便会计A结转成本，这样还会减少会计A操纵存货的可能性。
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  2021-01-25 14:16 齐晓强 客户经理

  根据公司规模和对财务的重视程度不同，各有不同的职责：
  财务经理：主要负责公司宏观财务预算、投资筹资计划、例行审批、制定和监督实施公司财务规定等，领导财务部门工作。
  会计主管：在财务经理领导下负责公司会计的管理工作。安排财务部各个担当人员从事何种工作，有些公司的财务主管不进行实务操作，有些公司也负责编制财务报表，进行财务分析，协助财务经理完成其他工作。
  会计：主要就是根据已审批原始凭证编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。一般都会按照公司管理要求编制各种各样的辅助报表，成本明细账等等。
  出纳：负责日常现金收支，登记日记账，跑银行等等。规模较小的公司的出纳还兼任很多其他细活。
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  2021-01-25 14:13 车广义 客户经理

  根据公司规模和对财务的重视程度不同，各有不同的职责：
  财务经理：有些比较大的公司，重要的董事会议股东会议均会要求财务经理参加，主要负责公司宏观财务预算、投资筹资计划、例行审批、制定和监督实施公司财务规定等，领导财务部门工作。
  会计主管：在财务经理领导下负责公司会计的管理工作。安排财务部各个担当人员从事何种工作，有些公司的财务主管不进行实务操作，有些公司也负责编制财务报表，进行财务分析，协助财务经理完成其他工作。
  会计：主要就是根据已审批原始凭证编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。一般都会按照公司管理要求编制各种各样的辅助报表，成本明细账等等。
  出纳：负责日常现金收支，登记日记账，跑银行等等。规模较小的公司的出纳还兼任很多其他细活。
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  2021-01-25 14:10 连伟智 客户经理

  出纳的工作：
  一、办理银行存款和现金领取。
  二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
  三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。
  四、负责报销差旅费的工作。
  1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
  2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
  五、员工工资的发放。
  出纳工作细则：
  工作事项及审验等程序
  失误防范及纠正程序
  现金收付
  1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。
  若收到假币予以没收，由责任人负责。
  2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。
  多付或少付金额，由责任人负责。
  3、把每日收到的现金送到银行。
  不得“坐支”。
  4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符
  做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
  5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。
  特殊情况需审批。
  6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。
  若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
  银行账处理
  1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。
  2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。
  每日下班之前填制结报单。
  3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。
  4、公司账务章平时由出纳保管。
  每日下班后账务章交总经理处。
  报销审核
  1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。
  若无，应补。
  2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。
  若有，问明原因或不予报销。
  3、正规发票是否与收据混贴。
  若有，应分开贴。
  4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。
  若超过，应重填。
  5、大、小金额是否相符。
  若不相符，应更正重填。
  6、报销内容是否属合理的报销。
  若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
  7、支付证明单上是否有总经理签字。
  若无，不予报销。
  会计的工作根据原始凭证做好记账凭证。根据“资产=负债+所有者权益”“收入-费用=利润”的会计原则做出公司的现金流量表。
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  2021-01-25 14:07 龚子顺 客户经理

  按财务管理与会计核算组织架构图，有财务经理、财务主管、税务会计、财务会计、成本会计、工资会计、物料会计、出纳员
  一、财务经理岗位职责：
  岗位名称：财务经理
  直接上级：公司总经理（董事长）
  直接下属：财务主管
  直接责任：
  在总经理领导下全面负责公司的财务管理工作；
  建立、健全财务管理体系及财务预、决算的编制工作，为公司决策提供及时有效的财务分析，保证财务信息对外披露的正常进行，有效地监督检查财务制度和预算的执行情况，并做出适当及时的调整；
  对公司税收进行整体筹划与管理，监督按时完成税务申报及年度审计工作；
  对公司重大的投资、融资等经营活动提供建议和决策支持，参与风险评估、指导、跟踪和控制；
  与财政、税务、银行等相关政府部门及会计师事务所等相关机构建立并保持良好的关系；
  向上级主管汇报公司经营状况、经营成果、财务收支及计划的具体情况，为公司高级管理人员提供财务分析，并提出有益的建议；
  及时与财务人员沟通，不断提高财务人员的素质及公司的财务管理水平，督促检查财务部人员业务工作和公司财务核算，严格考核，并做好检查记录，提出整改意见；
  审核公司财务报告及税务报告，签发材料、设备、费用等资金的收支，确认后进行，另协调与其他单位的资金往来与结算。
  合理分配会计部门人员的工作。
  承办公司领导交办的其他工作。
  二、财务主管岗位职责：
  岗位名称：财务主管
  直接上级：财务经理
  直接下属：财务中心职员
  直接责任：
  具体执行有关财务制度，带领财务部人员完成公司的日常工作；
  按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本、费用和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益，及时向公司提出合理化建议，当好经理参谋；
  详细审核财务会计每张凭证、有关的内容、数字、金额、期限应收应付、手续等是否准确无误，签名确认无误才安排会计过账；
  登记总账，编制会计报表，负责安排处理报表，另在规定的时间内上交国家有关部门要求上报的资料；
  查阅了解公司财务的计划资料、合同和其他有关经济资料，纠正财务中的差错弊端，规范公司的经济行为；
  监督公司往来款的收付情况，加强对应收账款及时收回的监督。
  监督费用开支标准及其他工资、奖惩规定的正确执行。
  完成上级所交付的其他工作。
  三、成本会计岗位职责
  岗位名称：成本会计
  直接上级：财务主管
  工作职责：成本核算
  直接职责：
  成本核算资料的收集（包括材料、人工、工时、费用）；
  每月成本核算，相关凭证的填制及成本资料的装订；
  （1）、建立健全本公司以“品种法”为基础的产品成本预算、核算运作体系，并组织相关部门人员予以实施；
  （2）、每日收集和整理、复核各类成本核算的原始凭证；
  （3）、月末汇总物料进出数、产成品完工、发货数量，复核各仓库、车间物料、固定资产月报表及盘点表；
  （4）、计提和分摊固定资产折旧及其他应计入当月产品生产成本的费用；
  （5）、月末汇总当月制造费用和生产工人工资，按合理的分配标准分配至各产品成本明细表；
  （6）、正确计算月末在产品成本和完工产品成本，编制有关结转费用和完工产品成本的记账凭证并登记产品明细账；
  （7）、根据产成品账计算当月出货成本，编制有关结转产品销售成本的记账凭证，登记产成品明细账；
  （8）、按照产品生产成本的组成结构分析工人工资、制造费用、原材料等实耗情况，计算各成本项目和成本定额的差异率，并分析产生非正常差异的原因；
  跟踪成本核算相关环节数据处理；
  完成其他日常相关会计工作（如库存盘点等）；
  执行公司所制定的成本控制制度；
  完成上级交付的其他工作。
  四、物料会计的岗位职责：
  岗位名称：物料会计
  直接上级：财务主管
  本职工作：应付账款的管理、材料核算
  直接职责：
  1、材料进出仓复核及单据的整理收集和核算；
  2、材料进、销、存账的记账；
  3、供应商对账及结算，编制相关记账凭证；
  4、定期与仓库对账，确保准确、无误、数据一致；
  5、确保库存信息准确、及时；
  6、编制供应商付款计划及时整理报送上级审批；
  7、由上级领导交付的其他工作。
  五、税务会计岗位职责
  岗位名称：税务会计
  直接上级：财务主管
  本职工作：开具发票、报税、办理所有涉税事项
  直接职责：
  负责购买、填开、核销发票、汇总开票资料进行抄税；
  录入当月开票对应出仓单的产品明细，交成本会计核算；
  负责抵扣联认证数据录入，月底进行进项发票后台认证；
  填写相关科目的会计凭证；
  计算各类税金，填列税务报表进行纳税申报；
  及时向主管传达税务信息及资料；
  负责“免、抵、退”税务管理系统，办理出口退税备案、申报退税事宜；
  完成上级交付的其他工作。
  六、财务会计岗位职责：
  岗位名称：财务会计
  直接上级：财务主管
  本职工作：日常会计处理工作
  直接职责：
  1、及时审核、处理日常费用报账单据，按规定编制现收、现付赊销、赊购记账凭证；
  2、月末按权责发生制原则计提或摊销应归属当月的期间费用；
  3、编制科目汇总表，登记有关明细账；
  4、月末根据账面发生额编制期间费用明细表，并分析各种费用项目的节约与超支及不合理的支出情况，向上级提出改进意见；
  5、参与出纳库存现金盘点并在盘点表上签名确认；
  6、月末核对应收账款，编制应收账款明细表，并进行账龄分析，及时提供给财务主管和经理审核，为公司组织资金提供依据；
  7、按月收集、整理、装订有关财务会计资料，并建立会计档案目录；
  8、完成上级交付的其他工作。
  七、工资会计的岗位职责：
  岗位名称：工资会计
  直接上级：财务主管
  本职工作：工资的核算、发放及分配
  直接职责：
  1、参与制定公司的各种工资制度并贯彻执行；
  2、负责计件工资的审核和核算，计时工资的核算；
  会同人事了解并掌握人员变动状态，及各有关部门转来的扣款、补贴单据、奖励、考勤表等，整理计算发放工资。
  负责工资分配核算，按工资支付对象和成本核算要求，做好全厂工资总额的分配，正确填制结转工资凭证。
  5、负责应付福利费的分配：核算根据全厂工资总额，按国家规定比例计提应付福利费，同时进行帐务处理，正确结转应付福利费。
  6、核算代扣款项，按全厂工资汇总表中的扣款项目，分别汇总全厂代扣款项，做扣回款会计分录。
  7、工资凭证的管理，全厂工资存根及有关部门转来的工资性的通知等原始单据，按月装订成册，及时归档，妥善保管。
  8、上级交付的其他工作。
  八、出纳岗位职责：
  岗位名称：出纳
  直接上级：财务主管
  本职工作：日常收付、银行结算、资金调拨等手续
  直接职责：
  认真执行现金管理制度；
  处理现金收付和银行结算业务，货款要及时存缴银行，不准挪用现金和“白单抵库”不准签发“空头支票”；
  一切结算业务（包括银行存款、现金）都必须按照财务规定以及开支范围、内容、标准办理，不得弄虚作假，打埋伏，做到日清月结、账目清楚；
  协助有关部门积极追收货款及欠款，加快资金回笼和周转使用；
  坚持结算原则，必需做好下列三条：1、钱货两讫；2、维护购销双方正当权益；3、银行不予垫款；
  建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付过程，定期与银行对账；
  严格支票管理制度，负责现金支票的收入、保管和签发支付工作；
  现金和银行存款等货币资金，应当设置日记账，按照业务发生顺序逐日逐笔进行登记，有多种货币的，还应按不同货币分别设账登记。
  出纳员按定期填报《现金银行存款收支明细表》，由财务部经理审核后汇总上报公司，以便财务部、总经理、董事长及时掌握资金动态；
  按月填报《银行存款余额调节表》，由出纳员于次月初取回所有银行对账单，并于3日前与银行对账单对账完毕后，交会计员核对资金账薄，由出纳员对银行未达账项进行调节，并填报调节表，连同会计报表一同上报；
  上级主管交付的其他工作。