其他回答(共7条)

• 

  2020-12-30 13:48 辛国江 客户经理

  按工资薪金所得计算，10万元的个人所得税除12个月，平均月缴纳8333.34元个人所得税：
  应纳税款=（月收入－扣除费用）*税率-速算扣除数
  月收入＝(扣除费用*税率+速算扣除数+应纳税款）/税率＝（1600*25%+1375+8333.34）/25%＝40433.36元
  年收入485200.32元
  
  附计算依据：
  应纳个人所得税税额=（应纳税所得－扣除标准）*适用税率-速算扣除数
  扣除标准1600元/月。
  不超过500元的，税率5%，速算扣除数为0；
  超过500元至2000元的部分，税率10%，速算扣除数为25
  超过2000元至5000元的部分，税率15 %，速算扣除数为125
  超过5000元至20000元的部分，税率20 %，速算扣除数为375
  超过20000元至40000元的部分，税率25%，速算扣除数为1375
  超过40000元至60000元的部分，税率30%，速算扣除数为3375
  超过60000元至80000元的部分，税率35%，速算扣除数为6375
  超过80000元至100000元的部分，税率40%，速算扣除数为10375
  超过100000元的部分，税率45%，速算扣除数为15375
• 

  2020-12-30 13:48 连亚玉 客户经理

  年薪30万则月薪为2万5千元，计算得到如下图结果（若含五险一金需再扣除）：

  拓展资料：
  

  1、个税概念

  个人所得税（personal income tax）是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。

  英国是开征个人所得税最早的国家，1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税，到了1874年才成为英国一个固定的税种。

  个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。

  个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。在有些国家，个人所得税是主体税种，在财政收入中占较大比重，对经济亦有较大影响。

  2018年6月19日，个人所得税法修正案草案提请十三届全国人大常委会第三次会议审议，这是个税法自1980年出台以来第七次大修。

  2、征税对象

  我国个人所得税的纳税义务人是在中国境内居住有所得的人，以及不在中国境内居住而从中国境内取得所得的个人，包括中国国内公民，在华取得所得的外籍人员和港、澳、台同胞。

  居民纳税义务人

  在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满1年的个人，是居民纳税义务人，应当承担无限纳税义务，即就其在中国境内和境外取得的所得，依法缴纳个人所得税。

  非居民纳税义务人

  在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年的个人，是非居民纳税义务人，承担有限纳税义务，仅就其从中国境内取得的所得，依法缴纳个人所得税。

  3、征税内容

  工资、薪金所得

  工资、薪金所得，是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得。这就是说，个人取得的所得，只要是与任职、受雇有关，不管其单位的资金开支渠道或以现金、实物、有价证券等形式支付的，都是工资、薪金所得项目的课税对象。

  个体工商户的生产、经营所得

  个体工商户的生产、经营所得包括四个方面：

  （一）经工商行政管理部门批准开业并领取营业执照的城乡个体工商户，从事工业、手工业、建筑业、交通运输业、商业、饮食业、服务业、修理业及其他行业的生产、经营取得的所得。

  （二）个人经政府有关部门批准，取得营业执照，从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得。

  （三）其他个人从事个体工商业生产、经营取得的所得，既个人临时从事生产、经营活动取得的所得。

  （四）上述个体工商户和个人取得的生产、经营有关的各项应税所得。对企事业单位的承包经营、承租经营所得，对企事业单位的承包经营、承租经营所得，是指个人承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得，包括个人按月或者按次取得的工资、薪金性质的所得。

  劳务报酬所得

  劳务报酬所得，是指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经济服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。

  稿酬所得

  稿酬所得，是指个人因其作品以图书、报纸形式出版、发表而取得的所得。这里所说的“作品”，是指包括中外文字、图片、乐谱等能以图书、报刊方式出版、发表的作品；“个人作品”，包括本人的著作、翻译的作品等。个人取得遗作稿酬，应按稿酬所得项目计税。

  特许权使用费所得

  特许权使用费所得，是指个人提供专利权、著作权、商标权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得。提供著作权的使用权取得的所得，不包括稿酬所得。作者将自己文字作品手稿原件或复印件公开拍卖（竞价）取得的所得，应按特许权使用费所得项目计税。

  利息、股息、红利所得

  利息、股息、红利所得，是指个人拥有债权、股权而取得的利息、股息、红利所得。利息是指个人的存款利息（国家宣布2008年10月8日次日开始取消利息税）、货款利息和购买各种债券的利息。股息，也称股利，是指股票持有人根据股份制公司章程规定，凭股票定期从股份公司取得的投资利益。红利，也称公司（企业）分红，是指股份公司或企业根据应分配的利润按股份分配超过股息部分的利润。股份制企业以股票形式向股东个人支付股息、红利即派发红股，应以派发的股票面额为收入额计税。

  财产租赁所得

  财产租赁所得，是指个人出租建筑物，土地使用权、机器设备车船以及其他财产取得的所得。财产包括动产和不动产。

  财产转让所得

  财产转让所得，是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他自有财产给他人或单位而取得的所得，包括转让不动产和动产而取得的所得。对个人股票买卖取得的所得暂不征税。

  偶然所得

  偶然所得，是指个人取得的所得是非经常性的，属于各种机遇性所得，包括得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得（含奖金、实物和有价证券）。个人购买社会福利有奖募捐奖券、中国体育彩票，一次中奖收入不超过10000元的，免征个人所得税，超过10000元的，应以全额按偶然所得项目计税（截止至2011年4月21日的税率为20%）。

  其他所得

  除上述10项应税项目以外，其他所得应确定征税的，由国务院财政部门确定。国务院财政部门，是指财政部和国家税务总局。截止1997年4月30日，财政部和国家税务总局确定征税的其他所得项目有：

  个人所得税

  （一）个人取得“蔡冠深中国科学院院士荣誉基金会”颁发的中国科学院院士荣誉奖金。

  （二）个人取得由银行部门以超过国家规定利率和保值贴补率支付的揽储奖金。

  （三）个人因任职单位缴纳有关保险费用而取得的无偿款优待收入。

  （四）对保险公司按投保金额，以银行同期储蓄存款利率支付给在保期内未出险的人寿保险户的利息（或以其他名义支付的类似收入）。

  （五）股民个人因证券公司招揽大户股民在本公司开户交易，从取得的交易手续费中支付部分金额给大户股民而取得的回扣收入或交易手续费返还收入。

  （六）个人取得部分单位和部门在年终总结、各种庆典、业务往来及其他活动中，为其他单位和部门的有关人员发放现金、实物或有价证券。

  （七）辞职风险金。

  （八）个人为单位或者他人提供担保获得报酬。

  个人取得的所得，如果难以定界是哪一项应税所得项目，由主管税务机关审查确定。

  参考资料：国家税务局网站

• 

  2020-12-30 13:45 龚峻梅 客户经理

  30万年薪若不包括社会保险费用，则应交个人所得税约为52440元。
  

  由个人所得税的计算方法：每月个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数，计算时需要注意以下几点：
  

  1. 个人所得税的免征额是3500元；
     

  2. 社会保险费用不需缴纳个人所得税，所以应纳税所得额=个人所得额（扣除社保费用后）-免征额=个人所得额（扣除社保费用后）-3500；

  3. 适用税率和速算扣除数需要根据应纳税所得额的范围来选择：

  • 应纳税所得额不超过1500元的税率是3%，速算扣除数为0；

  • 超过1500元但不超过4500元的税率是10%，速算扣除数为105；

  • 超过4500元但不超过9000元的税率是20%。速算扣除数为555；

  • 超过9000元但不超过35000元的税率是25%，速算扣除数为1005；

  • 超过35000元但不超过55000元的税率是30%，速算扣除数为2755；

  • 超过55000元但不超过80000元的税率是35%，速算扣除数为5505；

  • 超过80000元的税率是45%，速算扣除数为13505。

  30万年薪不包括社会保险费用的平均月薪是300000/12=25000元。因此平均每月应纳税所得额=25000-3500=21500元，适用税率是25%，速算扣除数为1005，所以平均每月应纳个人所得税税额=21500x25%-1005=4370元，一年应纳个人所得税4370x12=52440元。

• 

  2020-12-30 13:42 龚巧丽 客户经理

  真正取得综合所得需要办理汇算清缴的只有四种情况:
  1、从两处以上取得综合所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元;
  这里特别注意要具备两个条件，一个是两处以上取得综合所得，第二个是年收入额减除专项扣除(个人缴纳社保)余额超过6万。两处以上取得综合所得，可能导致每个单位预扣税款计算出现误差，必须汇算清缴才能准确计算。
• 

  2020-12-30 13:39 齐敦禹 客户经理

  25万左右。

  这个其实需要专项附加扣除、专项扣除的更精确数据，不过也可以按照超额累进税率来推算：

  年入30万，（30-6）万*20%-16920=31080。

  年入25万，（25-6）万*20%-16920=21080。

  所以，加上专项扣除、专项附加扣除，差不多就是25万左右。可能会更高一些，但一般不会超过30万。51个税问答提醒您，如果有更精确的数据，可以在个税精灵网站上使用反算计算器，计算税前年收入。

  扩展资料

  个人所得税的税率：

  （一）、综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率；

  （二）、经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率；

  （三）、利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

• 

  2020-12-30 13:36 黄皖疆 客户经理

  一般来说，“年薪100万”到底要交多少个人所得税，与以下因素有关：

  1、100万全是工资薪金所得，还是包含了年终奖？

  2、个人缴付的“三险一金”专项扣除一年多少？

  3、符合条件的专项附加扣除（子女教育、住房贷款利息等）有几项？

  4、有没有交过年金（企业年金和职业年金）、购买过符合规定的商业保险（例如：个人税收递延型商业养老保险）？

  5、有没有符合条件的公益慈善捐赠支出？

  以上都是准确计算年薪100万税后收入所需的关键信息。

  【案例】

  纳税人A，是某互联网公司的高管，假设2020年每月应发工资均为85000元，每月减除费用5000元，每月个人承担的“三险一金”专项扣除为2000元，每月子女教育及赡养老人专项附加扣除为3000元，没有其他收入及扣除等特殊情况。

  2020年度应纳税额为：（1020000-60000-24000-36000）*35%-85920=229080（元）

  换句话说，年薪102万元的纳税人A，一年需要缴纳个税229080元，一年需要缴纳三险一金24000元，因此，税后收入为766920元。

  51个税——百万年薪者，应该要多多了解税务筹划！

• 

  2020-12-30 13:33 龚小花 客户经理

  年收入50万元，个人所得税79080元。计算步骤如下：

  1、应纳税额：

  每年免税额6万元，50-6万=44万，应纳税额44万。

  2、纳税间隔：

  纳税间隔如下：

  1、不超过36000人，税率为3%。

  那是36000*3%=1080元。

  2、36000元以上144000元以下的税率为10%。

  即（144000-36000）*10%=10800元。

  3、14.4万元以上30万元以下的税率为20%。

  即（300000-144000）*20=31200元

  4、30万元以上42万元以下的，税率为25%。

  即（42万-30万）*25=3万元

  5、超过4200元至66万元的部分，税率为30%。

  即（44-42万）*30%=6000元

  综上结果1080+10800+31200+30000+6000=79080元，即年收入50万元，需要交纳79080的个人所得税。

  扩展资料：

  满足条件可以抵扣部分个税：

  《个人所得税专项附加扣除暂行办法》

  第二章　子女教育

  第五条　纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。

  学历教育包括义务教育（小学、初中教育）、高中阶段教育（普通高中、中等职业、技工教育)、高等教育（大学专科、大学本科、硕士研究生、博士研究生教育）。

  年满3岁至小学入学前处于学前教育阶段的子女，按本条第一款规定执行。

  第六条　父母可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除，也可以选择由双方分别按扣除标准的50%扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。

  第七条　纳税人子女在中国境外接受教育的，纳税人应当留存境外学校录取通知书、留学签证等相关教育的证明资料备查。

  第三章　继续教育

  第八条　纳税人在中国境内接受学历（学位）继续教育的支出，在学历（学位）教育期间按照每月400元定额扣除。同一学历（学位）继续教育的扣除期限不能超过48个月。

  纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出，在取得相关证书的当年，按照3600元定额扣除。

  第九条　个人接受本科及以下学历（学位）继续教育，符合本办法规定扣除条件的，可以选择由其父母扣除，也可以选择由本人扣除。

  第十条　纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的，应当留存相关证书等资料备查。

  第四章　大病医疗

  第十一条　在一个纳税年度内，纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担（指医保目录范围内的自付部分）累计超过15000元的部分，由纳税人在办理年度汇算清缴时，在80000元限额内据实扣除。

  第十二条　纳税人发生的医药费用支出可以选择由本人或者其配偶扣除；未成年子女发生的医药费用支出可以选择由其父母一方扣除。

  纳税人及其配偶、未成年子女发生的医药费用支出，按本办法第十一条规定分别计算扣除额。

  第十三条　纳税人应当留存医药服务收费及医保报销相关票据原件（或者复印件）等资料备查。医疗保障部门应当向患者提供在医疗保障信息系统记录的本人年度医药费用信息查询服务。

  第五章　住房贷款利息

  第十四条　纳税人本人或者配偶单独或者共同使用商业银行或者住房公积金个人住房贷款为本人或者其配偶购买中国境内住房，发生的首套住房贷款利息支出，在实际发生贷款利息的年度，按照每月1000元的标准定额扣除，扣除期限最长不超过240个月。纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除。

  本办法所称首套住房贷款是指购买住房享受首套住房贷款利率的住房贷款。

  第十五条　经夫妻双方约定，可以选择由其中一方扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。

  夫妻双方婚前分别购买住房发生的首套住房贷款，其贷款利息支出，婚后可以选择其中一套购买的住房，由购买方按扣除标准的100%扣除，也可以由夫妻双方对各自购买的住房分别按扣除标准的50%扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。

  第十六条　纳税人应当留存住房贷款合同、贷款还款支出凭证备查。

  第六章　住房租金

  第十七条　纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，可以按照以下标准定额扣除：

  （一）直辖市、省会（首府）城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，扣除标准为每月1500元；

  （二）除第一项所列城市以外，市辖区户籍人口超过100万的城市，扣除标准为每月1100元；市辖区户籍人口不超过100万的城市，扣除标准为每月800元。

  纳税人的配偶在纳税人的主要工作城市有自有住房的，视同纳税人在主要工作城市有自有住房。

  市辖区户籍人口，以国家统计局公布的数据为准。

  第十八条　本办法所称主要工作城市是指纳税人任职受雇的直辖市、计划单列市、副省级城市、地级市（地区、州、盟）全部行政区域范围；纳税人无任职受雇单位的，为受理其综合所得汇算清缴的税务机关所在城市。

  夫妻双方主要工作城市相同的，只能由一方扣除住房租金支出。

  第十九条　住房租金支出由签订租赁住房合同的承租人扣除。

  第二十条　纳税人及其配偶在一个纳税年度内不能同时分别享受住房贷款利息和住房租金专项附加扣除。

  第二十一条　纳税人应当留存住房租赁合同、协议等有关资料备查。

  第七章　赡养老人

  第二十二条　纳税人赡养一位及以上被赡养人的赡养支出，统一按照以下标准定额扣除：

  （一）纳税人为独生子女的，按照每月2000元的标准定额扣除；

  （二）纳税人为非独生子女的，由其与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1000元。可以由赡养人均摊或者约定分摊，也可以由被赡养人指定分摊。约定或者指定分摊的须签订书面分摊协议，指定分摊优先于约定分摊。具体分摊方式和额度在一个纳税年度内不能变更。

  第二十三条　本办法所称被赡养人是指年满60岁的父母，以及子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母。

  参考资料来源：