其他回答(共7条)

• 

  2020-11-29 11:13 车广伟 客户经理

  由于银行是经营一种特殊“商品”的特殊企业，就其成本管理来讲也有它的特殊性，从管理内容看主要包括：利息成本、资金成本和可用资金成本。
  利息成本是商业银行以货币的形式直接支付给存款者的报酬。利息成本的高低依存款利息率而定。在西方一些国家，存款计息有两种方式 ：一是不变利率，二是可变利率。
  资金成本就是银行取得和使用资金而支付的各种费用，是有偿占用各种资金而付出的代价。它包括资金占用费和资金筹集费用。
  可用资金成本来源于可用资金。可用资金是银行吸收来的资金置扣除应交存的存款准备金和必要的储备后实际用于贷款和投资的部分。具体说就是扣掉库存现金，在中央银行的存款，在联行或往来行的存款及其它现金项目之后的资金。可用资金成本是指相对于可用资金而言的银行资金成本。
• 

  2020-11-29 11:10 符耀精 客户经理

  客户关系管理（CRM）的概念与商业银行的CRM
  客户管理是市场部门的重要职能和任务。城市行的公司、机构客户管理可以由二级分行市场部门根据客户分类（如按行业、系统和重点大户）委派中、高级客户经理牵头负责，连同分散在各支行直接为客户服务的中、低级客户经理构成若干个客户经理小组，完成服务和管理的任务。个人客户的服务和管理一般应以支行为单位进行，二级分行的重点则是抓好整体服务的营销工作。
  。。（二）客户已成为银行至关重要的商业资源，实行以客户为中心的战略成为我国商业银行的必然选择
  。。我国金融市场供求格局已发生根本转变，买方市场初步形成，国内银行市场已被国有商业银行及中小银行初步分割完毕，规模效益不再突出、资产质量成为银行的生命线。这使得商业银行的经营策略逐渐朝垄断行业、优质客户的方向倾斜。客户状况决定着银行的资产状况，具有良好发展前途的优质客户是银行优质资产的源泉，客户是银行最重要的资源，银行对客户需求的满足能力是银行能否与客户保持紧密联系，获得发展的关键所在。在这样的情况下，越来越多的银行开始认识并引进客户关系管理系统，花更多的时间和精力了解客户。一方面推出适合的金融产品，满足客户的需求；另一方面不断地培育和挖掘客户的潜在需求，开发新的业务产品来引导客户的需求。
  。。总体上讲，从追求“规模效益”转向挖掘“客户效益”符合商业银行的发展规律。现代以客户为中心的银行竞争、发展战略，不同于过去以网点和人际关系为主线对客户不加选择的竞争，而是借助信息技术工具，细分客户价值，针对不同客户群体进行市场定位，提供符合其需求的金融产品和服务，并着力稳定发展高效益的客户群，以期获得“深度效益”。中国的商业银行正在树立客户战略，建立长期稳定、科学管理的客户关系，深度挖掘客户资源的效益，大力开展以关系营销为主的金融营销、和以优质文明服务为主的服务支持与吸引活动，实现银行与客户在价值利益上的“双赢”。
  三、实施CRM将为中国商业银行带来全新的经营理念与综合效益
  。。CRM为商业银行带来了Internet时代生存和发展的管理制度和技术手段，为商业银行成功实现电子化转型提供了基础动力。利用CRM系统，商业银行可以在交易实现、客户服务、市场竞争和支持方面形成彼此协调的全新的关系实体，通过观察、分析客户行为及其对企业利润的影响，使银企关系和银行赢利得到最大优化，从而为银行带来持续的竞争优势，它给国内商业银行业带来的影响将是全方位的。
  （三）“客户满意度”管理
  。。客户满意度已经成为众所关注的问题，客户满意度有两种含义：即行为意义上的客户满意度和经济意义上的客户满意度。从行为角度来讲，满意度是客户经过长期沉淀而形成的情感需求，它是客户在历次交易活动中状态的积累。CRM最重要的是建立一套完整的客户信息系统，通过对过程的管理，随时了解客户的状态。因而有人提出银行必须像管理其它资产一样对客户进行管理，做到像了解银行业务品种一样了解客户，像了解资金变化一样了解客户的变化，这其中的道理是显而易见的。透过CRM可以清楚掌握客户的状态和特征，避开传统管理带来的经营误区：一是由于CRM提供了数据分析，可以使银行能够找到自己的目标客户，避免到处撒网导致资源浪费；二是在有限资源的条件下，更多地关注那些让银行赢利的客户，必要时应剔除一些服务成本太高的顾客；三是CRM可以帮助银行整理出最忠诚的客户行为标准。营销人员就可以以此去寻找新的客户。CRM专家的研究结果表明，行业竞争的状况对客户满意与客户忠诚之间关系影响极大，在高度竞争的行业中，完全满意的客户远比满意的客户忠诚。只要客户满意程度稍稍下降一点，客户忠诚的可能性就会急剧下降。这表明，要培育客户的忠诚，商业银行必须尽力使客户完全满意。
• 

  2020-11-29 11:07 齐显影 客户经理

  现代商业银行全面成本管理 内容提要
  全面成本管理是以辩证唯物主义的基本理论为指导，以亚哲学“三论”的基本原理为基础，借鉴现代经济学、管理学、金融学、成本会计学、行为科学、现代数学和金融工程的研究成果与工具手段，结合现代商业银行经营管理的具体实践，以商业银行经营模式和经营机制转换为突破口，以全面、全程、全维控制商业银行成本为手段，以价值管理为核心，不断创造核心竞争力，促进商业银行高效低耗运行，持续健康发展。全面成本管理与传统成本管理有三大区别，即：由狭义管理转变为广义管理，由静态控制转变为动态控制，由单向管理转变为多维管理。全面成本管理以促成商业银行经营机制转变为重点，将成本管理和商业银行业务发展融为一体，把成本优势战略作为商业银行创造核心竞争力的重要战略，把作业成本控制和作业优化作为成本管理的主线，把立足于21世纪的经营模式的创立作为成本管理体制改革的方向和目标，从更高层面、更广领域提出了改善商业银行成本管理现状的解决途径。
  全面成本管理是建立在现代作业会计理论基础之上的新型成本管理理论。按照美国会计学家恩斯特和扬的观点，全面成本管理就是由三种技法构成的体系： (1) 建立在作业分析基础之上的业务过程分析或者称为银行业务流程分析； (2) 以作业为核心的成本管理或者称为作业基础成本管理； (3) 提出改善成本管理现状的对策、措施并进行持续性改革。由此不难看出，全面成本管理所包含的三种技法中，第一种技法的核心是重新建立成本管理的基础，将成本管理建立在业务流程即业务发展的基础之上，将成本管理与业务发展紧密结合起来；第二种技法的关键是改变传统成本管理的对象与内涵构成，将全面成本管理的对象界定为以作业为载体的价值，即作业链和价值链；第三种技法提出了全面成本管理的发展要求，即持续、健康、良性发展是全面成本管理所追求的最高境界。此外，全面成本管理概念的内涵构成有两个层次： (1) 全面成本管理是一种理论和原理，是立足于商业银行经营实践并从中提炼、升华、概括、总结出来用以指导商业银行成本管理实践的一种原理体系； (2) 全面成本管理是一种管理活动，是商业银行以改善经营体制、转换经营模式为基础，提高经营效益的一种经营管理活动，它是商业银行经营和成本管理的有效统一。
  商业银行推行全面成本管理目前还处于探索与试验阶段。国外商业银行强化成本管理、健全效益意识和成本意识的实践给我们提供了成功的范本，但我国商业银行成功实施全面成本管理还需要市场、政策和经济环境的配合。因此，借鉴国外商业银行的成功实践，认真研究全面成本管理的基本理论，以促进我国商业银行成本管理实践的发展，具有十分重要的战略意义。中国工商银行重庆市分行在总行的领导下，结合自身多年来的改革探索和加强成本管理的实践，从认识与实践相结合的视野，组织部分同志深入研究了国内外商业银行和企业界强化成本管理的成功经验，以作业成本管理为主线，以建立全面、全程、全维成本管理机制为重点，结合世纪之交世界经济和现代金融变化趋势及其对商业银行经营发展的要求，较为全面、深入地研究了在商业银行特别是新兴市场和发展中国家的商业银行推行全面成本管理的一系列问题，形成了《现代商业银行全面成本管理》这样一个研究成果。这项研究力求将理论与实践相结合、国内与国外相结合、立足现实与着眼未来相结合、观念更新与实际运作相结合、理论探索与方法引导相结合、借鉴运用与创造发展相结合，以体现方法与手段的创新、观念与思路的创新，在当前商业银行面临紧迫的发展压力、急需冲破重围、重塑优势的现状下，这种探索就显得更加难能可贵。
• 

  2020-11-29 11:01 齐新洲 客户经理

  一、单项选择题 (一共10题，每题1分。)
  1． 【21856】 人们公认的早期银行的萌芽，起源于（ ）。
  A． 古巴比伦时期
  B． 文艺复兴时期的意大利
  C． 公元前古罗马时期
  D． 公元前希腊银行业
  2． 【21900】 根据银行资产持续增长的模型，资产增长率与资产收益率呈（ ）关系。
  A． 不相关
  B． 负相关
  C． 反相关
  D． 正相关
  3． 【22226】 总经理（行长）和副总经理（副行长）及各业务部门组成商业银行的（ ）。
  A． 决策系统
  B． 执行系统
  C． 监督系统
  D． 管理系统
  4． 【22283】 商业银行或金融机构之间的为解决短期资金余缺，调剂法定准备金头寸进行资金融通的方式是（ ）。
  A． 同业拆借
  B． 转贴现
  C． 再贷款
  D． 转抵押
  5． 【22285】 在衡量商业银行流动性时，通过分析存贷资金结构及其变化趋势来预测未来的流动性需求的方法是（ ）。
  A． 因素法
  B． 流动性指标法
  C． 趋势分析法
  D． 资金结构法
  6． 【22408】 商业银行发行股票时，股票实际销售价格超过其面值的部分，称之为（ ）。
  A． 未分配利润
  B． 营业盈余
  C． 资本盈余
  D． 重估储备
  7． 【22412】 风险成本属于银行的（ ）范围。
  A． 营业成本
  B． 资金成本
  C． 有关成本
  D． 可用资金成本
  8． 【22549】 商业银行按一定比例从当年营业利润中提取的用作资本的资金，称之为（ ）。
  A． 未分配利润
  B． 营业盈余
  C． 资本盈余
  D． 普通准备金
  9． 【81290】 企业的营业利润等于（ ）。
  A． 销售净收入-销售成本-折旧
  B． 销售净收入-销售成本-销售费用和管理费用
  C． 销售净收入-销售成本-利息费用
  D． 销售净收入-销售成本-折旧-营业费用
  10． 【91035】 银行以债务人身份，为满足流动性或新增资产扩张的需要而产生的债务是（ ）。
  A． 远期负债
  B． 被动负债
  C． 长期负债
  D． 主动负债
  二、多项选择题 (一共5题，每题2分。)
  1． 【21863】 现代商业银行的发展趋势是（ ）。
  A． 业务综合化
  B． 业务国际化
  C． 投资组合化
  D． 融资证券化
  E． 业务电子化
  2． 【21931】 银行负债定价的依据主要有（ ）。
  A． 利率因素
  B． 汇率因素
  C． 法规因素
  D． 成本因素
  E． 风险因素
  3． 【21949】 银行现金资产管理的原则是（ ）。
  A． 结构合理原则
  B． 成本最低原则
  C． 总量适度原则
  D． 适时调节原则
  E． 安全保障原则
  4． 【22180】 下列资金中，（ ）属于商业银行的外源性资本。
  A． 普通股
  B． 优先股
  C． 未分配利润
  D． 盈余公积
  E． 长期次级债务
  5． 【22515】 商业银行设立的原则是（ ）。
  A． 社会效益至上的原则
  B． 安全、稳健的原则
  C． 规模适度的原则
  D． 自由竞争的原则
  E． 公平竞争、效率至上的原则
  答案
  1. B． 文艺复兴时期的意大利
  2. D． 正相关
  3. B． 执行系统
  4. A． 同业拆借
  5. C． 趋势分析法
  6. C． 资本盈余
  7. C． 有关成本
  8. A． 未分配利润
  9. D． 销售净收入-销售成本-折旧-营业费用
  10. D． 主动负债
  二
  1. A+B+C+D+E
  2. A+E
  3. A+C+D+E
  4. A+B+E
  5. B+E
• 

  2020-11-29 10:58 龚家逵 客户经理

  加强对商业银行的成本控制与管理应做好如下基础工作：
  

  1. 明确控制责任，完善成本内控体系。
     成本控制由谁负责，由谁把关，应落实到具体的责任部门和责任人。要把增加收入、节约支出、降低经营成本的目标落到实处，落实到各个经营环节，要求各环节对节约和降低成本承担经济责任。从商业银行内部管理来看，要借鉴先进的成本管理经验，完善成本内部管理体系，主动调整、优化资产负债结构，按照有进有退原则，优化客户结构，提高资金运用效率。

  2. 健全控制制度，严格遵章办事。商业银行的各项成本费用都有确定的内容，每项支出都有严格的规定，绝对不能混淆。这是商业银行成本管理的一项重要制度，商业银行的成本控制与管理必须以此为依据和基础。通过执行各项制度，使各项费用的开支，控制在制度规定的开支范围和标准以内。

  3. 建立信息网络，及时纠正偏差。通过建立系统或网络，收集、整理伽工、传递行内行外的有关经营成本方面的信息，及时发现经营过程中偏离成本目标的因素和原因，采取措施，排除影响，使偏离成本计划的偏差趋向平衡，使影响成本计划的外部因素尽量减少，使控制系统的运行摆脱干扰，保证成本控制正常进行。

  4. 采用先进方法，有效降低成本。商业银行成本控制方法有两种，一是绝对成本控制，就是只从节省开支，消灭浪费的节约途径去控制；二是相对成本控制，就是节约、开源双管齐下，既千方百计节约开支，降低成本，又通过成本量利分析，把握成本、业务量与利润之间的关系，找出成本最低、利润最高的最佳业务收入量或资金运用量。

  5. 科学预测分析，加强日常管理。商业银行成本控制的日常管理可分为事前、事中、事后三个控制阶段，即成本控制循环中的设计阶段、执行阶段和考核阶段。成本控制的设计阶段的主要工作是确定目标成本，控制成本计划，规定成本限额，建立健全成本责任制，实行成本归口分级管理；成本控制执行阶段的主要工作在于执行成本计划，控制费用，成本限额以保证实现成本目标；成本控制考核阶段的主要工作是根据计划执行情况，分析研究成本差异发生的原因，确定责任归属，借以纠正偏差，评定考核业绩，修正成本控制的设计和成本限额。通过上述工作，把日常银行成本控制管理工作抓好、落实，为最终达到成本控制的目的打下坚实的基础。
     

• 

  2020-11-29 10:55 齐显尼 客户经理

  笔者认为，加强对商业银行的成本控制与管理应做好如下基础工作： 1、明确控制责任，完善成本内控体系。 成本控制由谁负责，由谁把关，应落实到具体的责任部门和责任人。要把增加收入、节约支出、降低经营成本的目标落到实处，落实到各个经营环节，要求各环节对节约和降低成本承担经济责任。从商业银行内部管理来看，要借鉴先进的成本管理经验，完善成本内部管理体系，主动调整、优化资产负债结构，按照有进有退原则，优化客户结构，提高资金运用效率。 2、健全控制制度，严格遵章办事。商业银行的各项成本费用都有确定的内容，每项支出都有严格的规定，绝对不能混淆。这是商业银行成本管理的一项重要制度，商业银行的成本控制与管理必须以此为依据和基础。通过执行各项制度，使各项费用的开支，控制在制度规定的开支范围和标准以内。 3、建立信息网络，及时纠正偏差。通过建立系统或网络，收集、整理伽工、传递行内行外的有关经营成本方面的信息，及时发现经营过程中偏离成本目标的因素和原因，采取措施，排除影响，使偏离成本计划的偏差趋向平衡，使影响成本计划的外部因素尽量减少，使控制系统的运行摆脱干扰，保证成本控制正常进行。 4、采用先进方法，有效降低成本 。商业银行成本控制方法有两种，一是绝对成本控制，就是只从节省开支，消灭浪费的节约途径去控制；二是相对成本控制，就是节约、开源双管齐下，既千方百计节约开支，降低成本 ，又通过成本量利分析，把握成本、业务量与利润之间的关系，找出成本最低、利润最高的最佳业务收入量或资金运用量。 5、科学预测分析，加强日常管理。商业银行成本控制的日常管理可分为事前、事中、事后三个控制阶段，即成本控制循环中的设计阶段、执行阶段和考核阶段。 成本控制的设计阶段的主要工作是确定目标成本 ，控制成本计划，规定成本限额，建立健全成本责任制，实行成本归口分级管理；成本控制执行阶段的主要工作在于执行成本计划，控制费用， 成本限额以保证实现成本目标；成本控制考核阶段的主要工作是根据计划执行情况，分析研究成本差异发生的原因，确定责任归属，借以纠正偏差，评定考核业绩，修正成本控制的设计和成本限额。通过上述工作，把日常银行成本控制管理工作抓好、落实，为最终达到成本控制的目的打下坚实的基础。
• 

  2020-11-29 10:52 赵骏凯 客户经理

  一、商业银行全面成本管理是由三种技法构成的体系：

  1、建立在作业分析基础之上的业务过程分析或者称为银行业务流程分析；

  2、以作业为核心的成本管理或者称为作业基础成本管理；

  3、提出改善成本管理现状的对策、措施并进行持续性改革。

  二、商业银行的成本管理内容包括：

  1. 筹资成本，是商业银行的主要成本；

  2. 经营管理费用；

   3.税费支出；

   4.补偿性支出；

   5.准备金支出；

   6.营业外支出。