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  2018-10-24 13:01 龚巧云 客户经理

  建议公司使用一套进销存财务软件，这样财务可以查看到业务部门的经营状况及营利分析。本身财务的工作除了凭证记账以后，需要了解公司业务方面的状况，为企业管理层做决策时提供参考建议。如需了解财务软件方面的知识，怎样帮助我们的财务了解公司详情，请电联0872-3107889
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  2018-10-24 12:55 黄盛沛 客户经理

  一、加强成本费用管理、控制工作

  
  

  企业成本水平的高低直接决定着企业产品盈利能力的大小和竞争能力的强弱。控制成本、节约费用、降低物耗，对于企业具有重要意义。财务部门要发挥自身拥有大量价值信息的优势，运用量本利分析法，合理测定成本最低、利润最大的产销量，减少无效或低效劳动；改变现行产品成本出现浪费后再控制的做法和只注重在生产过程中抓成本控制的行为，从产品的设计、论证抓起，把技术进步、成本控制和经济效益有机地结合起来，把成本浪费消灭在产品的“源头”，实现财务部门抓成本管理的事前参与和超前控制。

  
  

  要重点抓好采购成本、销售成本、管理费用等支出的管理，采购成本管理要重点抓好原辅材料的价格、质量结构和存量，要认真研究原辅材料的市场和采购策略，按照货比多家、比质比价、择优选择的原则进行采购；销售成本控制重点放在销售费用，压缩库存，清欠货款，减少资金占用和利息支出上；管理费用的控制重点放在业务招待费、差旅费上，严格审批手续，真正把管理费用管好、控制好。

  
  

  二、认真编制和执行财务预算，实现财务管理预算化

  
  

  财务管理要适应市场经济的要求，编制并执行财务预算十分必要。企业财务预算是由销售、生产、现金流量等各个单项预算组成的财务责任指标体系。它以企业目标利润为财务预算目标，以销售前景为预算的编制基础。综合考虑市场和企业生产营销诸因素，涵盖了企业主要发展指标。

  
  

  财务预算是财务预测和财务决策的具体化，是企业计划的货币反映，也是组织实施财务控制的依据。财务预算一经确定，企业各部门要围绕实现财务预算开展经济活动，企业决策执行机构按照财务预算的具体要求，按季分月滚动下达预算任务，财务部门按照预算方案跟踪实施财务控制和管理，严格执行各项财务政策，及时反映和监督预算的执行情况，适时实施必要的财务制约手段，把财务管理的方法策略全部融贯于执行预算的过程中，促进企业形成以财务预算为主对经济行为进行定量约束的格局。

  
  

  三、利用信息化手段，使用专业的成本管理软件

  
  

  通过使用专业的成本费用预算软件代替复杂的手工核算，又为成本费用控制及预算管理软件轻松实现财务集中管控，数据集中、管理集中，报表的时效性等保障基础数据的准确性。同时加强了费用预算管理，实现了管理会计的职能，提高了整个公司的财务管控能力和整体运营效率，同时提高风险控和绩效控制制能力。

  
  

  四、更新知识，提高财会人员的业务素质，充分适应现代企业管理的要求

  
  

  财务管理作用发挥如何，关键在于财务人员。必须进一步提高财务人员的素质，财务管理人员不仅要懂得会计核算，更重要的是要善于理财，即如何发挥财务管理的职能。财会人员除了应具备较扎实的专业知识外，还要求熟悉国家法律、法规制度，对社会环境（包括政治因素、经济因素、企业因素等）有一定的观察力和预测能力，以及具有较强的管理能力。

  
  

  要充分发挥计算机在会计核算和财务管理方面的作用，通过采用商品化会计软件，使会计凭证的制作更加规范。入账及时，数据准确，系统能够自动生成会计报表，从而以高质量的会计信息参与企业的经营决策。会计电算化的应用为尽快实现由记账型向管理型的转变，实现财务管理质的飞跃奠定了基础。

  
  

  五、突出资金管理，构建适应现代企业需要的资金管理体制

  
  

  1、企业必须建立有序的资金循环机制。

  
  

  强化资金统一管理，集中调度，有偿使用，内部使用资金模拟银行结算，保持合理的筹资结构，适度负债经营，力求降低筹资成本和筹资风险。财务部门要克服重商品信用轻资金信用的现象，务求保持良好的融资信誉，形成借——还——借的良性态势。

  
  

  2、强化资金的机构管理，保持资金构成的合理化。

  
  

  合理的资金占用结构是保证资金发挥最大效能的前提，财务部门运用财务测算方法确定最佳购存点上的资金结构，扭转企业在资金配置上畸轻畸重的现状；改变财务部门坐等货款回笼的被动局面，采取机动、多变的结算方式，加大财务部门对资金运筹的调控力度，监督以货币回笼为中心的销售责任制的实施。时刻注意资金运转偏差，适时实施资金结构调整。

  
  

  3、加强对外投资的管理。

  
  

  盲目投资造成资金浪费是资金低效的重要原因。财务部门要多方收集企业外部的有用信息，主动研究市场，自觉参与企业投资项目的测算论证，加强长期投资的可行性研究，树立投资汇报观念，考虑货币时间价值和风险价值，准确比较项目的投资汇报率和筹资成本率，追求投资效益最大化：对投资项目定期审计，加大对在建工程的财务监督，跟踪考核项目的资金使用效果。

  
  

  4、加强资金补偿积累。

  
  

  财务部门要监控企业资金的分流，防止过多分流到工资福利、非生产投资等方面。合理制订税后利润分配政策，尽可能用于企业扩大再生产，促进企业自我流动发展。

  
  

  六、大力加强财会工作建设，提高会计工作质量

  
  

  会计基础工作是整个财会工作的关键。会计基础工作不上水平，不提高，财会工作就不能大发展，财会工作的质量也无从谈起，财务管理的职能也就不能很好的运用发挥。企业要以《会计基础工作规范》为标准，检查会计基础工作中存在的问题，找差距、定措施、严格考核、严格把关、严格纪律、严格管理，建立健全内部财会制度，结合自身生产经营特点和管理要求制定内部财务管理办法，为改善企业财务管理水平创造条件，使财务基础工作上水平，从而真正提高会计工作质量。

  
  

  七、领导重视财会工作

  
  

  财会工作的顺利开展与企业领导的高度重视和大力支持是分不开的。企业领导要选派思想素质好、责任心强、业务水平高的人员充实财务班子，做到任人唯贤。要更新观念，树立财务管理是企业管理的核心的新观念，使企业员工尤其是企业领导都懂得财务管理的重要性，增强财务管理意识。

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  2018-10-24 12:52 赵骥万 客户经理

  　第一章 总 则
  第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
  公司财务管理制度范本
  第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。
  第三条 财务管理的基本任务和方法： (一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 (二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 (三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 (四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。 (五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
  第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
  第二章 财务管理的基础工作
  第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
  第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
  第七条 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。
  第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 初级经济师考试：工商管理专业知识与实务工商企业的概念...工商企业制度的...
  第九条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
  第十条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。
  第十一条 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。
  第三章 资本金和负债管理
  第十二条 资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。 第十三条 经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。
  第十四条 公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。
  第十五条 公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。
  第十六条 加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理。
  第十七条 公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批後，由财务管理中心登记後才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满後及时督促有关业务部门撤销担保。
  第四章 流动资产管理
  第十八条 现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。
  第十九条 严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。
  第二十条 银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。
  第二十一条 出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。
  第二十二条 应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。
  第二十三条 其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。借用现金，必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。
  第二十四条 短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。
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  2018-10-24 12:49 樊振玲 客户经理

  海航会计教育为您解答：会计基础工作是会计工作的基本环节,也是经济管理工作的重要基础。在我国，随着企业发展集团化趋势不断加强，财务工作的难度和强度也逐步增大，进一步规范会计基础工作就显得尤为重要，规范会计基础工作既是建立会计工作秩序的需要，也是进一步提高会计工作质量和工作效率的重要措施。
  1.企业会计基础工作现状
  1.1会计人员存在不遵守会计职业道德的现象。
  在市场经济日益发展的今天，财务工作者会因为地域或行业的差异收入也变得高低各异，一些财务人员，总觉得自己的收入和地位达不到理想的标准，致使工作心态不平衡，于是工作上拖拖沓沓，对会计基础工作松懈，把心思更多的用于拉关系，走后门，于财务基础工作不顾，事事眼高手低。财务人员有悖严谨的工作作风，将严守工作纪律、努力提高工作效率和工作质量，热爱本职工作，努力钻研业务的工作精神置于脑后，存在不遵守会计职业道德的现象。
  1.2会计人员素质参差不齐，对企业会计基础规范的理解各异。
  每年会计人员都要参加由单位组织或者自行报名参加继续教育培训学习，以通过会计证的年审工作，但事实上企业为年检而组织的培训学习常会流于形式，一方面部分会计人员参加培训时并不认真学习。这样企业财会人员在自身就存在文化结构差异的情况下，又没有真正对国家最新的会计规章制度进行正确理解和消化，致使企业的会计基础工作表象五花八门。企业在会计基础工作落实方面，虽然大多数都制定得有会计基础工作规范，可是执行的结果总部和各分公司却形式各异。
  1.3企业会计基础工作规范流于形式，致使会计基础工作的内容各异。
  具体表现如下：1、原始凭证的签字流程形式各异。基层财务人员自身都甚感疑惑，究竟是财务人员先对数据审核，对票据的合法、合理、合规性进行审核后，再交由领导签批，还是经办人和报销人先直接找单位领导签字后交由财务核算和做账？这样导致管理的思路和流程不清楚，工作表象也就有差异了。2、记账凭证的附件各异。从相关部门收集应作为记账凭证附件的，哪些该作为财务留存的记账凭证的附件，哪些不该作为记账凭证的附件，没有规范可依，财会人员完全根据职业判断，致使各个分公司会计基础工作各异。例如，企业采购、租赁等其他合同是否是应作为附件，成为记账凭证不可分割的部分？涉及建造合同的企业，验工计价支付书是整体作为财务的记账凭证的附件，还是只将计算价值的部分作为附件？是用原件作为附件还是用复印件作为附件呢？这些都不规范化。 3、企业自制原始凭证各异，企业的借款单、拨款单、单据粘贴表、缴款单、领款单、付款申请格式各异。至于怎么正确使用就更加不同和随意了。在原始凭证的单据粘贴表上记载了粘贴说明，甚至包括报销人或经办人该做哪些，怎么做等注意事项，而基层会计工作并没有按照规定办理。4、随着会计电算化的普及，基层企业还有没有必要登记手工的现金日记账和银行日记账，各企业总部与分公司执行上就参差不齐。5、如何正确使用会计科目和正确归集成本各异。有些企业把招待费、大额宣传企业形象的广告费等列入办公费，把原材料采购过程中装卸费、运输费等计入机械使用费等等。6、会计记账随意性大。有的企业一方面原材料已购进，甚至已耗用了许多，由于供货发票未到，就一直没办理材料入库手续，导致财务账面记录与仓库实存记录差异很大，核算不实。另—方面，企业生产的产成品不按实际完工产品的生产量办理入库手续，而是以销售数量确定入库数量，未销售部分仍以在产品形式存在，不能正确反映当期完工产品的实际数量。产成品成本就很不准确。7、企业经济业务发生后，不能及时入账，反映财务情况不真实，不完整。有的企业发货时，一切手续由销售部门掌握，只有开具发票时才通知财会部门入账。因此，长期存在—些产品已发出、应计入当期销售的业务，未能及时入账，甚至跨期入账现象。有的非货币性资产抵债业务处理不及时。究其原因：主要是债权、债务双方未能及时办理相关的抵账手续，财务部门无入账依据。在这种情况下，会计报表反映的财务信息就不能真实地反映企业的财务状况。
  2.企业会计基础工作现状的原因分析
  造成会计基础工作不规范的原因是多方面的，笔者归纳起来大致有以下几个方面：
  2.1对会计基础工作规范缺乏足够的认识。
  会计基础工作对经营管理工作的影响往往是间接的，因此，有的单位负责人不重视会计基础工作，认为会计基础工作不重要，财务会计工作就是支付中心，不重视会计人员业务学习和会计知识的更新换代，这样，也导致企业会计人员对会计基础知识缺乏了解，对会计基础工作规范缺乏足够的认识。
  2.2会计人员的素质参差不齐，缺乏自觉学习精神。
  会计人员的素质包括职业道德素质和业务素质两方面，由于会计人员的学历层次参差不齐，虽然有一定的业务水平，但长期忽视对新的业务知识和实时会计法规的主动学习，使其业务素质停滞不前。此外，部分会计人员尽管掌握一些会计核算的基本知识，但因缺乏应有的职业道德，不认真严格执行制度，降低工作标准，造成会计核算工作的不规范。
  2.3蓄意造假造成会计基础工作的混乱。
  一些企业为了小团体利益，在会计数据上做文章，假账真算，真账假算，造成账实不符，虚盈实亏或虚亏实盈，以达到转移国家资产、偷逃税收、粉饰业绩等目的。一些应当建账的单位不建账或账目混乱，不按国家统一的会计制度的规定设置会计科目，编制会计报表，还有一些单位内部管理混乱，财务收支失控，私设“小金库”，账外设账，单位负责人滥用职权、以权谋私等等，这必然导致会计基础工作混乱。
  2.4主管部门监督、检查力度不够 。
  有些基层单位的上级主管部门没有负起监督、检查的责任。因此，这些单位的会计工作实际上处于无人监管的境地。会计基础工作是否规范、会计核算工作程序是否符合要求，财务会计制度是否健全，无人问津。虽然有一些检查，但有的是专项检查，有的是走过场，应付了事，缺乏对基层单位会计基础工作的全面检查、监督和指导。因此，这些单位会计基础工作的好与坏，完全取决于会计人员的职业道德素质和业务水平。
  3.加强企业会计基础工作规范化的必要性
  3.1加强企业会计基础工作规范化有利于理清企业的核算流程，规范最基本的管理思路。
  企业财务状况反映的是企业的管理水平，财务数据是企业管理的集中表现。企业财务人员根据企业如何管理而建账，对管理的重点进行反映和监督，财务核算流程越清晰，为企业管理者提供的实时数据也就越准确。加强企业会计基础工作规范化有利于理清企业的核算流程，规范最基本的管理思路。
  3.2加强企业会计基础工作规范化，是改善经营管理、加强宏观调控和维护市场经济秩序的需要。
  会计工作是一项重要的经济管理工作，而会计基础工作又是会计工作的基本环节。企业生成并提供真实、完整的会计资料，是会计工作最基本的要求，也是最重要的会计行为，在实际工作中，会计行为的规范和会计资料的质量，完全取决于会计基础工作。而会计基础工作的好坏，不单纯是单位内部事务，它已经影响到会计资料使用者及时了解和有效利用会计资料的合法权益；影响到会计资料在加强宏观调控、改善经营管理、防范经营风险等方面功能作用的发挥；影响到利益相关者的利益分配和社会资源的合理配置，进而影响到整个社会经济秩序的顺利运行。这就要求我们必须加强会计基础工作，保证其提供的会计资料真实、完整，能为各利益相关者普遍认同和接受，这是维护社会经济秩序正常运转的客观要求。
  3.3加强企业会计基础工作规范化，是规范会计工作秩序的需要。
  正常有序的会计工作，应当是以规范的会计基础工作作保证。会计基础工作混乱无序，必然造成会计工作秩序混乱，会计工作秩序混乱往往是从会计基础工作薄弱开始的。目前，国有企业的资产重组和股份化的施行，使得越来越多的人关心企业的会计报表，要求得到企业真实可靠的财务信息，这在客观上也要求会计工作要符合《会计基础工作规范》，如果严格按照会计基础工作规范执行，会计工作的秩序得到了保证，社会经济秩序也得到保证。
  3.4加强企业会计基础工作规范化，是提高会计工作质量和工作效率的需要。
  会计基础工作通过收集、处理、利用和提供会计信息，对经济活动进行核算和监督，从而为改进和加强经营管理服务。如果没有健全的会计基础工作，会计工作的质量和效率就得不到应有的保证，会计工作在管理中的职能就难以体现。所以，加强企业会计基础工作规范化，使得财务工作汇总的难度和强度也就降低，从而提高会计工作质量和工作效率。
  3.5加强企业会计基础工作规范化，是提高会计人员素质的需要。
  会计人员作为会计工作的主要承担者，其道德水平、业务素质的高低，直接影响着单位会计工作的开展。因此，会计基础工作是会计人员从事会计工作最直接的对象。加强会计基础工作，督促会计人员从会计工作最基本的环节抓起，不断改进和加强会计基础工作，对提高会计人员业务素质起直接作用。会计人员不仅要有良好的业务素质，还应有较强的政策观念和职业道德，既要有较强的事业心，又要有高度的责任感，不断提高会计工作水平。
  4.加强企业会计基础工作规范化要做好如下几个方面的工作
  4.1加强会计人员人才培养及队伍建设。
  企业强化会计基础工作，提高会计核算质量，必须靠广大财会人员来实行。1、要稳定、充实现有财会队伍，加强对会计人员进行职业道德教育，促进会计行为规范化，提高会计职业道德水平，培养会计人员职业道德情感，树立会计职业道德信念。2、注重提升财会人员自我修养，将法律的外在约束和道德的内在约束结合起来，做到“诚信为本，操守为重，坚持原则，不做假账”。3、全体财会人员应体现企业财会队伍团队精神，提升企业文化。4、建立健全企业财会人员业绩档案管理制度。5、建立健全企业会计人员培养制度，如培训、考核、晋升、淘汰等。6建立健全企业会计人员学习制度。
  4.2健全会计机构及规章体系。一是建立内部会计管理体系，依法建立健全会计机构。
  企业会计管理体系主要是指企业的会计工作组织体系，要建立起完善的内部会计组织机构和工作机构，明确企业领导、总会计师、会计机构负责人和会计主管人员的责任，分工负责、各司其职。既要做好领导对会计工作的监督，促进企业内部会计管理制度的贯彻和落实，保证会计资料合法、真实、准确、完整，又要落实总会计师和各相关会计机构和人员的职责，同时要做好与其他职能部门，如：审计部、人力资源部、销售部、物机部、合约部等部室的协同工作和联系，明确责任、科学分工、加强协作，从而提高会计核算质量。二是从强化会计基础上着手，制定本企业的内部财务制度及具体实施细则，有序开展工作以促进企业会计工作的规范化，理顺会计工作秩序。
  4.3健全企业内部控制制度。
  企业应通过建立与完善企业内部财务制度、责任制度和监督机制等内控制度，使内控制度的触角延伸到会计核算的每一个角落，保证有章可循，有章必循，违章必纠，堵塞漏洞，保证财务决策及财务计划真正得以有效贯彻落实。其内容如下：1、建立全面财务预算的管理制度。2、建立会计人员岗位责任制度。3、建立内部稽核制度及牵制制度。4、建立财产清查保全制度，如存货、固定资产等收、发、存、清查、处置等。5、建立财务授权审批制度。6、建立内部财务分析制度。7、建立单项重大财务事项报告制度。8、建立内部财务预警及报告制度。
  4.4提高会计电算化安全管理水平。
  会计电算化极大地提高了会计工作的效率，提高会计电算化安全管理水平主要从如下着手：1、继续学习培训以增强电算化人员的业务能力、计算机操作能力。2、提升计算机的软硬配置，确保高效、准确的进行会计业务的处理。
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  2018-10-24 12:46 梅金荣 客户经理

  财务管理制度
  一、 总则
  1、 依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；
  2、 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；
  财务管理细则
  一、总原则
  1、 公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
  2、 严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
  二 、财务工作岗位职责
  （一）财务经理职责
  1、 对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。
  2、 贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
  3、 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
  4、 其他相关工作。
  （二）财务主管职责
  1、 负责管理公司的日常财务工作。
  2、 负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
  3、 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
  4、 负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
  5、 严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
  6、 参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
  7、 组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
  10、 负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
  11、 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
  12、 完成领导交办的其他工作。
  （三）会计职责
  1、 按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；
  2、 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；
  3、 会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；
  4、 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
  （四）出纳职责
  1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。
  2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
  3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。
  三、现金管理制度
  1、 所有现金收支由公司出纳负责。
  2、 建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。
  3、 库存现金超过3000元时必须存入银行。
  4、 出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。
  5、 任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。
  6、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
  四、支票管理
  1、 支票的购买、填写和保存由出纳负责。
  2、 建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。
  3、 出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。
  4、 支票的使用必须填写“支票领用单” ，由经办人、部门经理、 财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。
  5、 所开出支票必须封填收款单位名称。
  6、 所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
  五、印鉴的保管
  1、银行印鉴必须分人保管。
  2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。
  六、现金、银行存款的盘查
  1、 出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。
  2、 出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。
  3、 其它依据相关会计制度及法规执行。
  支出审批制度
  一、目的
  1、为简化支出审批手续，提高工作效率。
  2、防止因私占用公司财产。
  二、适用原则
  （一）使用商业单位制，经营计划和财政预算内，授权行使终审权。（经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责）。
  （二）部门经理可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门主管等。
  （三）授权方式可分为两类：
  三、审批程序
  1、计划内报销：
  经手人、证明人（持原始凭证）、 分管经理（部门负责人）、财务部
  2、超计划报销：
  经手人、证明人（持原始凭证和超支报告）、 分管经理（部门负责人）、财务
  四、计划审批内容
  1、 购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由运营中心收齐汇总，报公司总经理审批。原则上由运营管理中心统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。每月底由运营管理中心向财务部提供有关方面的明细表（经各部门签字确认）。
  2、 固定资产与办公家具（包括机房与OA设备）：其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司技术部、运营管理中心统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买，金额在1万元以上的固定资产购入必须报总经理审批。
  3、 参展/会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件，由部门经理审批，财务部审核付款。本地展会原则上不得支付会务费；外地展会如在参展费中包含会务费用的，必须注明人数与明细并履行上述审批手续。凡批准住会，予以报销往返车票与会务费；不住会的，报销车票与差旅补助。
  3、 凡是参加境外展览会，必须至少提前一个月向公司总经理提交专项申请报告，注明参展必要性、参展人数、费用预算等。经批准后方可执行。
  4、 差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款。各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。(所有境外出差必须提前书面请示总经理经批准后方可执行)。
  5、 工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。
  6、 业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、过路费、搬运费）、快递费、礼品费及业务招待费。经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批；计划外业务费用报公司总经理审批。
  报销审核制度
  一、原则
  1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核（按照有关规定办理）、分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。
  2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3 日。
  3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。
  二、支出相关部门审核
  对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。
  三、财务部门审核
  财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。
  四、审核权限 （同审批权限）
  五、费用报销及借款时间
  六、报销手续
  严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财务。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。 计划内报销必须提供的原始凭证：
  1、 版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用（成本）报销单，财务部对票具进行核实（附上媒体刊登的详细清单），核对无误后付款。
  2、 印刷费（出片费）：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用（成本）报销单，财务审核无误后付款。
  3、 办公用品、低值易耗品：由运营管理中心统一购买的，运营管理中心保管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单后（低值易耗品还需有出库单），凭发票（附上验收单及分摊明细）填写费用报销单。各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。
  4、 机房与OA设备：技术部保管人员根据发票同实物核对无误后填写验收单和出库单。凭发票（附上验收单）填写费用报销单。
  5、 资料费：各单位购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿到资料管理部门（运营管理中心）进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票（附上验收单）填写费用报销单。
  6、 差旅费：于返回3天内必须报销，由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证，后至财务核销借款。各单位经理报差旅费凭报销单经大区总裁审批后到财务核销借款。对3天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由经理担保，视同经理借款。
  7、 业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称；加班用餐费须有全体用餐人签字；交通费须注明起始、地点及原因；礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量；快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门成本。未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。
  8、 超计划报销手续必须有审批报告，其它同计划内报销手续一样。
  差旅费报销管理规定
  为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下：
  1、 出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。
  2、 出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司总经理签字的《出差申请表》。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、 出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档。
  3) 报批手续：
  一般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须有总经理审批同意，报公司总经理批准。
  1、 工出差到外地，可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。
  2、 出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干（详见后附差旅费报销标准），由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补。
  3、 出差乘坐火车，一般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬座票价的60% 予以补助。
  6、 出差期间的交际应酬费，须事先请示总经理特批。
  7、 往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销（不含出租车费用）。
  8、 出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销；对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补助.
  10、 出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按其统一标准报销，不享受任何补助。
  11、 出差补助天数的计算方法：
  1） 出发日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前出发的可享受全天补助；12：00后出发的，当日不能到达目的地的，可享受半天补助；12：00后出发的，当天到达目的地的并住宿，可享受全天补助；
  2） 到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前返回的可享受半天补助；12：00后返回的可享受全天补助。
  12、 出差天数的计算方法：按照实有天数计算。
  13、 费用核算：公司所有人员出差费用均计入各部门成本。
  14、 其它
  1） 报销差旅费时，应提供出差期间相应票据（如住宿费、市内交通费、餐费等），以便财务部进行帐目财务处理。如无法提供相应票据，日补助超过30元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税。
  2） 凡购买打折机票的（票面有不得签转更改字样的），在报销时必须按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，一经发现后将加倍扣还。
  附件： 差旅费报销标准
  职务 一般地区费用标准（元/天） 特殊地区费用标准（元/天）
  总经理 280 380
  事业部/职能部门总经理（主任） 240 320
  部门经理 220 280
  部门副经理/主管 180 230
  一般人员 160 200
  2、事业部副总经理/职能部门副总经理（副主任）与部门经理补助标准相同；
  3、经理助理、行政主管等享受主管待遇。
  往来帐务管理制度
  一、应收帐款管理
  （一）收款方针
  1、 业务人员在公司为其客户提供了相应的服务或劳务后，应及时把广告认定单交由客户确认，并及时催收款项。
  2、 收款时间：次月13日前。（注：数据入网要求一次收回合同所签订的金额）。
  3、 回款方式：转帐支票，非远期、空头或错误支票；现金；抵实物，（所抵实物必须为公司需要或对方企业濒临破产无法收回所欠款项，并且要有公司总经理的批示）。 严禁市场员垫付业务款，否则公司除追收客户款，没收市场员所垫款项，并通报批评。
  4、 部门人员调动或离职等，部门经理必须监督其业务款项的回收及移交，必须填写移交清单一式四份（一
  份交财务、一份部门留存、移交人接受人各执一份），移交人、接受人、监交人及财务部相关统计人员均应签字，并报财务备案。接受人应核对帐单金额及是否经过客户确认。
  （二）未回款考核办法
  1、未回款处罚
  1）由于业务人员失职造成的未回款，扣全额；
  2）由于公司内部原因造成的未回款，分相关责任扣罚；
  3）由于外部不可抗力（如客户倒闭、破产等）造成的未回款，持相关部门证明，只扣业务成本。
  2、 未回款从个人收入中按比例核减，待回款后按以下方法返还：
  1） 未回款额分三个月核扣，当月扣10%，次月扣30%，第三个月扣60%；
  2） 未回款扣款每月随工资补发，三个月内全部收回，补发全部扣款额，提成按5%；
  3） 若第3个月仍未回收该款项，该市场员停止业务,专职收款.在3个月之后回款,待回款后只补发扣款额，不予提成。
  3、 未回款项不计入业绩。
  4、 3个月（含3个月）以上的未回款如申请坏帐，则扣除该业务员该笔应收款30%的印刷成本，并处以30%的罚款，其直接主管或经理督帐不利，同时处以5%的罚款。
  5、 若市场员连续两个月无未回款且业绩均在部门任务额（任务额低于8000元的以8000元计）以上，则酌情给予奖励。由市场员申报，部门经理审批，财务部审核后在工资中发放。
  6、 财务部对部门未回款进行监督。对3个月以上部门未回款财务部上报公司总裁。
  7、 对预收款，按1%的比例对市场员给予奖励。
  （三）可疑客户及可疑帐款的处理
  1、业务员在接洽客户时，如发现客户有异常情况，应填写“可疑客户报告单”，并建议采取措施。
  2、业务人员对在两个月内催收无效且金额较大的票款，应填写“可疑客户报告书”，并收集有关证据、资料等，报请公司领导批准后移送法律部门依法追诉。
  3、催收或经诉讼案件，有部分或全部款项未能收回的，业务人员应取得相关法律机关证明、债权证明、破产宣告裁定等中的任何一种凭证，送财务部作冲帐准备。
  4、对收款不报或积压收款的业务员，一旦发现，公司将从重处罚。
  二、应付帐款管理
  （一）付款时间：
  1、业务款项由部门申请，经过审批后执行；
  2、印刷费、版面费等次月20日左右支付（每月出刊后第二日报财务）；
  3、购置固定资产款项于固定资产验收入库后支付。
  （二） 付款方式：
  1、转帐支票，非远期、空头或错误支票；
  2、现金；
  3、实物或广告，要有公司总经理的批示。
  （三） 其他：非本公司人员领款时，必须由我公司相关人员带领。
  票据管理制度
  一、发票管理
  （一）申领
  1、 由申请人在《零星开票通知单》中详细填写部门名称、申请日期、合同号（右上角填写）、企业全称、广告刊登媒体或网刊全称、业务发生具体日期、开票金额、业务性质（广告或信息）、申请人姓名等，交部门经理审批、会计审核后开具。
  2、 若零星开票通知单中企业名称与合同中的企业名称不相符，业务员需持有双方企业盖章认可的证明（特殊情况可由部门经理签字认可），财务方可开具发票。
  3、 杜绝开无企业名称发票。
  4、 杜绝开企业名称不全发票：任何人无权把企业名称缩减 至2-3个字。
  5、 若业务实际发生与合同不符，业务员需持有企业的附加合同或加盖公章的证明方可开票。
  6、 丢失发票一切后果由业务人员自负，在对方企业提供相关证明文件（标明发票号及金额并加盖公章）后，我公司可提供加盖公司发票专用章的发票存根联复印件，业务人员因丢失发票或其他原因需要借出发票时，需有书面申请并由各部门经理人员签字，财务人员对于借出发票应进行登记，并及时取回。
  7、 发票复印件盖章需由部门经理人员、公司总裁批准，财务人员应进行登记并由当事人签字。
  8、开发票时遇到的其他特殊情况，财务人员均应取得公司领导的批准后，才能开具发票。
  （二）具体规定
  1、 已提供劳务并签订合同的，业务员凭运营中心盖章认可的合同及零星开票通知单或有企业盖章认可的广告认定单，以财务人员核对无误后开具发票。
  2、 未提供劳务已签订合同但又未收款的，业务员根据部门经理认可的业务内容，填写零星开票通知单，由部门经理或以上级管理人员签字，方可开具发票。若此项合同终止又收不回原发票视同未回款处理。
  3、 未提供劳务，已签订合同且已收款的，业务员可凭零星开票通知单或广告（信息）认定单开具发票。
  4、 已提供劳务，但未签订合同且已收回款的，业务员根据运营中心认可的业务内容，填写零星开票通知单或广告（信息）认定单开具发票。
  5、 未提供劳务且未签订合同的，禁止开发票。特殊情况如预收款项等，须部门经理专门说明。
  （三）回收
  1、 当天领出发票，已收款项的，当天必须将款项交到公司出纳处，否则作挪用公款处理；当天未能收回款项的，当天必须将所领发票交还公司财务统一保管；客户因特殊原因需先将发票留下后再结款项的，所开发票金额在2000元以下的领票人必须要求客户签收条经本部门经理签字后交回公司财务。所开发票金额在2000元以上的领票人必须持客户签收并加盖客户公司公章的收条经部门经理签字后交回公司财务。违反此项，每次扣款200元直至开除。
  2、 若是抵货业务，当天领出发票，必须要求客户开具同样金额的销售发票交还财务，否则必须将公司发票退回。违反此项，每次扣款100元。
  3、 凡将所开发票重新更改、退票（换名称或换金额），必须写明原因并经部门经理签字确认后方可退换。
  （四）填写
  公司统计（或会计）应根据审核无误的《零星开票申请单》按照发票顺序认真填写，保证真实、准确、完整，并加盖公司发票专用章。不得涂改、挖补或撕毁，如有填错，应整套（存根联、发票联、记帐联）保存，并注明“作废”字样，以备查验。
  （五）监督
  会计（统计、业务部门）应根据当天的 “支票回收单”核对每张发票（每笔业务发生额）的回款情况，对所开出发票（所发生业务）进行监督。
  （六）内容不符时的处理
  支票回收的付款公司名称与市场员所报客户名称或所申请发票名称不符时，市场员必须同时上交由付款方加盖财务章的付款说明交财务备案。如无说明，财务先扣留支票，要求业务人员补交说明，如到截止日期仍无说明，按未回款处理。
  二、收据管理
  1、 收据视同发票管理。
  2、 收据、发票不得重复开具，若已开出收据需换开发票，必须要求客户先将收据退回后再补开发票。
  3、 以上规定财务部门应严格按规定执行，如不按规定执行出现问题由财务部负全责。
  三、支票管理
  1、 支票的购买、填写和保存由出纳负责；
  2、 建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；
  3、 出纳收取支票时，须立即开具加盖有“支票收讫”章的一式四联的《支票回收单》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联；
  4、 支票的使用必须填写“支票领用单” ，由经办人、部门经理、 财务经理、总经理（计外部分）签字后出纳方可开出；
  5、 所开出支票必须封填收款单位名称；
  6、 所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
  四、票据管理原则
  1、 加强票据管理，杜绝单据遗失现象。谁遗失谁负责，罚遗失者每张单据金额的10%，直接从报销金额中扣除（即实报金额为应报金额的90%）。
  2、 财务有权拒绝持非正式票据报销。
  工资及相应级别报销管理制度
  一、 基本原则
  （一）一般程序
  1、 以出勤日计算每月应发工资；
  2、 每月10日发放上月基本工资，20日发放提成或绩效，由公司财务部统一存入员工个人帐户（遇节假日顺延）；
  3、 自动离职人员工资待办理完移交手续后于次月10日到财务部结算；
  4、 每月2日前由人事部统一上报公司人员考勤、人员岗位及相应社保异动表、奖罚等情况到财务部，部门人员奖金由各部门经理上报。
  5、 按照劳动合同的约定及公司的福利待遇制度，根据当月考勤统计情况及公司有关规定由财务部门审核人事部门计算的工资，统一制工资表，执行公司有关制度、规定；
  6 工资单经财务经理、部门经理、总经理签字方可发放；
  7、 由公司人力资源部统一制定并调整工资管理制度，经公司总经理批准后执行。
  （二） 保密原则
  工资报酬实行保密管理，任何管理人员及相关工作人员非因履行工作职责之需要，不得向第三方泄露所获悉的公司薪酬结构；任何员工不允许以任何方式询问、议论他人的薪资报酬，并不得向他人泄露自己的薪资报酬。凡违反者公司将做为严重违反劳动纪律者处理。
  （三）收入挂钩原则
  1、 为适应激烈的市场竞争及各事业部－利润中心的经营管理需要，各利润中心的人员收入、福利与所在利润中心的总体效益相结合，具体工资等级由各利润中心按本工资管理制定拟定。其中：业务人员的收入水平与其本人的业务完成额直接挂钩；非业务人员的收入水平与其所在利润中心的利润指标完成情况相关联；根据不同利润中心的实际情况，条件具备部门的主管（含）以上人员可实行年薪制。
  2、 职能部门人员的收入水平与公司的整体利润及个人绩效考评的实际情况挂钩，实行月薪制。各职能部门按照本工资管理制度，根据本部员工岗位职责、员工个人工作资历等情况确定本部员工的工资等级。
  （四）备案原则
  1、 对于利润中心的业务人员与录入人员的收入标准，可在公司的工资管理制度原则基础上根据自身情况做调整，但必须在年度经营计划中明确说明，并经公司批准后报运营中心备案，方可执行；
  2、 所有利润中心、职能部门的人员工资等级必须在财务或运营中心备案（年薪制的除外）。
  （五）薪酬结构
  1、 薪酬结构种类
  1） 年薪制加期权股；
  2） 基本工资加绩效工资加期权股 ；
  3） 基本工资加佣金（提成）制；
  4） 基本工资加计件工资加绩效奖励。
  2、 基本工资可由基础工资、职务工资、饭补构成。
  3、 对应于不同级别的人员公司规定不同金额的费用报销额度，凡在此额度范围内的交通费、通讯费、办公费、招待费、礼品费等与业务相关的费用支出可与下月10日据实报销；同时部门经理对本部门员工费用报销，可在其相应的额度内，根据部门业绩及员工当月工作考核情况予以调整。
  4、 实行以上薪酬结构的人员，除了由公司在法定节假日安排加班的按照劳动法规定给予加班费外，均不另外享受加班费。
  5、 每位员工只能享受一种薪酬结构，不允许既享受奖金基数又享受提成。
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  2018-10-24 12:43 赵骏凯 客户经理

  一、建账：
  新公司成立，财务上当然首先需要建账
  需要准备的东西：（一）账本1、总帐：一般采用“订本式帐簿”。
  2、明细帐：一般采用“活页式”帐页，格式主要有：三栏式、数量金额式和多栏式。
  3、日记帐：主要有：现金日记帐和银行存款日记帐。
  4、备查帐：根据单位是否需要来设置。
  如果你是用电脑记账的话，那就简单些，只需要启用新账套，设定科目，设计好报表就可以了。
  （二）各种凭证和用具
  1、记账凭证：收款凭证、付款凭证、转帐凭证。
  2、报销凭证：借款单、费用报销单、收据等。
  3、其他：记账凭证汇总表、记账凭证封面、凭证装订线、装订工具、科目章、记账用具（红、黑色笔、红蓝印泥、曲别针、大头针、胶水、口取纸等）。
  （三）报表
  1、资产负债表
  2、利润表(损益表)
  3、现金流量表等相关会计报表。
  建账需要注意的问题
  1、与企业相适应。企业规模与业务量是成正比的，规模大的企业，业务量大，分工也复杂，会计账簿需要的册数也多；企业规模小，业务量也小，设置账簿时就没有必要设许多账，所有的明细账合成一两本就可以了。
  2、依据企业管理需要。建立账簿是为了满足企业管理需要，为管理提供有用的会计信息，所以在建账时以满足管理需要为前提，避免重复设账、记账。
  二、建制
  建立财务制度。考虑新公司采用的会计制度，招聘财会人员，建议你给自己做一份计划: 1。制定各岗位的明细职责，各岗位人员各司其职。
  2。规范核算方法和规范会计行为、理顺财务管理体制 。
  3。建立健全各项财务规章制度。
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  2018-10-24 12:40 龙安顺 客户经理

  现实中，业务部门与财务部门沟通的最大障碍是“语言”不通。表面上看，这是由两种部门工作性质的不同导致，而其深层次原因是财务部门的定位问题。目前，业务部门对财务部门参与经营、对业务提供支持的要求不断提高，财务部门要想真正参与到企业经营中，成为企业价值的真正创造者和管理者，就必须去了解业务，必须懂得业务部门的语言。 这方面，财务部门面临着巨大的挑战 有一个秀才买材的故事。 说的是有一个秀才去买材，他对卖材的人说：“荷薪者过来！”卖材的人听不懂“荷薪者”三个字，但是听得懂“过来”两个字，于是把材担到秀才前面。秀才问他：“其价如何？”卖材的人听不太懂这句话，但是听得懂“价”这个字，于是就告诉秀才价钱。秀才接着说：“外实而内湿，烟多而焰少，请损之。”卖材的人因为听不懂秀才的话，担着材走了。 这是一个典型的沟通问题，用它来描述现实中业务部门与财务部门的沟通状况是再准确不过了。 在公司召开的会议上，常常是业务部门说的事情财务部门不懂，财务部门说的事情业务部门也不懂。用北京诺亚舟管理咨询有限公司总经理韩向东的话说，基本上是“鸡跟鸭讲”。由于工作的关系，韩向东和很多企业的财务人员、业务人员都有过接触。在他看来，业务部门和财务部门是典型的两种“语言”，你说你的，我说我的，共同语言不多。 对此，北京华宇时尚购物中心总经理史红云也有相似看法。她介绍说，财务部门通常不懂业务，不知道业务部门需要什么；业务人员也往往不懂财务，不知道财务能给他提供什么。甚至有业务部门说，这件事财务不配合，做不了；财务部门则说，业务部门没提出来，不知道他们需要什么。类似状况曾经一度造成公司业务部门和财务部门的矛盾激化，从而使他们认识到了沟通的重要性。 “内部沟通一定要顺畅，有的时候内部沟通比外部沟通还重要。”史红云举例说，对商业企业来说，保持合理、均衡的现金流非常重要。如果财务部门将他们制定的现金流量计划告诉业务部门，让他们知道现金的流转情况，业务部门在进货和结算时就会有一个节奏，一批货可以分几次进，虽然手续上麻烦一点，但可以保持现金流的稳定和均衡。 定位决定形象 在业务人员的眼中，财务部门到底是一个什么形象呢？ 办事呆板，缺少灵活性；只会说“No”，不会说“Yes”；缺乏服务意识，只图自己方便，不顾业务部门的需求；事难办，脸难看，事情是不是办，办不办得成，要看财务人员高兴不高兴。这些是不少业务人员对财务部门的抱怨。 韩向东认为，在很多财务人员的眼中，会计准则、财务制度、税收法规等都是天条，是不能违反的；他们只知道这么做不行，却不知道或者不去想怎么做既不违反制度、法规，又能使业务活动正常开展；甚至有的财务人员认为，反正老板也不懂，我说不行就不行，你要说行，将来出了问题你负责。 “实际上，财务人员是可以往前走一步的。其实，做财务的都知道，这里并不是铁板一块，是有运作余地的，这也是财务部门应该做的。”韩向东强调。 表面上看，“语言”不通、财务人员缺乏服务意识，是财务部门和业务部门的工作性质不同所导致；实际上，其深层次原因是财务部门的定位问题。 “定位不对，沟通就做不好。你就没想去了解业务，怎么能听懂人家在说什么？”韩向东说：“以前，在一般人的印象中，财务部门的工作就是记账、报销、出报表、报税。在学校学的也都是这些东西，这一块大家做得也好。做得都不好的是管理会计这一块，就是怎么样对内提供增值服务。” 要解决业务部门和财务部门的沟通问题，就要从改变财务部门的定位开始，要把财务部门变成企业价值的管理者，变成业务部门的合作伙伴。随着市场竞争的加剧，迫于竞争的压力，一些有先见之明的企业老总已经意识到了这一点，他们开始要求财务部门不能只是记账，还要做财务分析、预算、内控，要帮助业务部门赚钱。 史红云为我们介绍了一个工作中的案例。 现在，商场经常做促销活动，购物送礼品也是促销的一种方式。如果财务部门对商场的业务一点都不懂，就会说：“你买礼品就是费用，我只能走费用。”而作为企业，每个月的营业费用是有额度控制的，如果这个月的营业费用花完了，财务可能就会说：“不行，你的费用花完了，这个月做不了。”然而，就企业整体利益而言，如果花10块钱能带来100块钱的收益，难道明摆着有利润不去做吗？ 这个时候，如果财务部门对企业的业务流程很熟悉，就会想到虽然费用花完了，但企业毛利水平很高，走成本也是可以的；结果只是体现为毛利水平的下降，最后算总账，利润是一样的。通过加强内部沟通，史红云实实在在地感觉到了财务部门参与到业务全过程中，对企业经营的推动作用。 知易行难 目前，像史红云这样能够深刻理解财务工作在企业经营中的重要性的老总越来越多，财务工作在企业的成本控制、定价策略、风险管理等方面的作用也越来越为业务部门所认识。在我们的采访中，所有受访者都表示，业务部门非常有必要经常与财务部门沟通。 深圳乐新精密工业有限公司总经理助理兼市场总监朱惠军认为：“财务数据是最关键的仪表盘，既能表达公司整体的健康状况，又能表达各个营运部门的工作结果。尽管是月度数据，但在整个年度中是过程控制的好帮手。财务部门需要经常和业务部门进行沟通，把数字告诉他们，业务部门就会知道如何改善。” 恒日工程机械有限公司事业部总经理陈昌传也有类似的观点。他认为，良好的财务监控能够反映出各项工作的成果和不足，业务部门不应将财务部门的规定和要求（计划、制度、回款、费用控制等）视为对业务的束缚，财务部门也应该根据业务特点和市场情况给业务部门提供灵活的政策和支持。 外部竞争的压力也逼迫着业务部门把这种压力传导到财务部门，并逐渐促使财务部门改变定位，实现转型。而财务部门定位的改变，必然要求与业务部门实现更顺畅的沟通。那么，他们现在的沟通情况怎样呢？ 华夏视联控股有限公司总裁助理郭海涛属于乐观派，认为沟通比较充分；当然，他同时指出，目前也存在些许欠缺，主要是财务执行情况与人力资源部门业绩考核的结合程度还不够紧密，没有及时和有效地把财务执行情况反映在各部门的业绩表现和激励上。 而朱惠军的看法并不乐观：“沟通还不够充分。一个是时间问题，财务部门的很多基础业务（财务会计）占据了他们大量的时间，在管理会计方面花的时间就少得多；另一个问题是民营企业人员编制比较紧凑，人员素质也有待提高，大脑虽有意识，但手脚不灵活、不到位。” 不过，郭海涛与朱惠军都认为，财务部门应该多增加一些事前的、预防性的沟通，对可能出现的财务问题进行预警，从而避免更多的事后沟通；同时，财务部门宜定期拿出最详细的数据，如成本预算与实际对比、项目销售预算与实际对比、项目利润预算与实际对比等资料，以便告诉业务部门实际业绩怎样，并在此基础上讨论如何改进、哪些是重点以及时间表和责任人等。 “关键是细节方面的数据统计、分析和沟通讨论。比如说经营成本高了，业务部门需要明确哪一部分成本高了，原材料中的哪一个项目、哪一个产品的成本高了，是报价低了还是实际生产控制的问题等。”朱惠军强调。 显然，业务部门对财务部门参与经营、对业务提供支持的要求正在不断提高，而财务部门要想真正参与到企业的经营中去，变成企业价值的创造者和管理者，就必须去了解业务，必须懂得业务部门的语言。 韩向东认为：“只要对业务不了解，不论你是在班子里做财务总监、总会计师，还是在中层做财务部经理，你一定没有发言权。你想帮人家去赚钱，人家说什么你都不懂，怎么帮啊？这个时候就必须要沟通，要用各种方式去了解业务，学习业务。” 可以说，财务部门正面临着巨大的挑战。如果说让业务部门理解企业的经营目标是股东价值最大化，是保持利润的可持续增长，因此需要和财务部门加强沟通，是知难行易的话；那么，让财务部门改变定位，为业务部门提供更多的增值服务，就是知易行难，因为他们必须去了解业务，熟悉业务，必须改变自己的知识结构，能够帮助业务部门进行成本分析、定价分析，帮助企业做战略决策。 在这方面，财务部门还有很长的路要走。
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