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  2018-09-10 13:34 米增建 客户经理

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  科学发展观是坚持以人为本，全面、协调、可持续的发展观。以人为本，就是要把人民的利益作为一切工作的出发点和落脚点，不断满足人们的多方面需求和促进人的全面发展；全面，就是要在保持经济持续快速协调健康发展的同时，形成物质文明、政治文明、精神文明相互促进、共同发展的格局；协调，就是要统筹城乡协调发展、区域协调发展、经济社会协调发展、国内发展和对外开放；可持续，就是要统筹人与自然和谐发展，处理好经济建设、人口增长与资源利用、生态环境保护的关系，推动整个社会走上生产发展、生活富裕、生态良好的文明发展道路。论文参考。
  目前，学习和对照科学发展观，静下了认真思考高校财务管理工作，仍然存在一些比较突出的问题。一是财务预算未能从学校长远发展可持续发展通盘考虑，而片面追求规模和眼前效益。导致许多高校背上了沉重的债务，而随着还贷期的到来，许多高校为了还贷款，又压缩教学经费、设备经费，长期的高校教育教学和科研低水平运转，严重影响了教学质量和学校的发展。二是粗放式经营和管理的现象在一些学校仍然存在，尤其是高校资产管理中，一方面，办学教室、实验配套设施等严重紧缺，学校主要靠商业贷款筹集资金购置办学设施；另一方面，学校校舍、教室、仪器设备等利用率普遍低下，甚至存在浪费现象。三是对人的重视还不够，人力资源会计在高校还未得到应用和推行。人力资源是全面、协调、可持续发展的决定因素这一理念还没有落实到我们的会计工作中。导致许多学校的人才队伍不能稳定，影响学校事业发展。
  如何使高校财务在科学发展观的统领下，更好的为高校的又好又快的发展，笔者认为：
  1.运用科学发展观统领学校财务工作，为学校聚好财，用好财，当好家
  首先，根据学校的发展计划和目标，科学合理编制预算并严格执行和控制预算，确保学校全面、协调和可持续发展。常计划，精核算，细安排，使本来就稀缺的高校经费用到刀刃上。按照统一领导、分级管理、集中核算、项目管理的运行模式，各个院系以及各职能部门也应实行预算内的项目管理，财务处协助各院系做好年度预算编制并实行预算控制、项目管理与过程监督，使财务工作走上了制度化的轨道。其次，依法筹措资金，科学决策，减少筹资风险。科学合理地使用资金，降低资金的财务成本，保证高校办学经费、各项资金、各种资源配置的科学化，使每一笔办学经费都用得其所，用得适时、用得适度、用得适量，使有限的资金发挥最大的经济效能和经济社会效益。第三要强化责任意识，建立和健全外部和内部控制制度与办法，强化责任主体，确定各层次责任人的职责，为各级各部门的负责人当好财务参谋和顾问。通过强化责任主体，真正使财务经济责任制经得起各方面的检查与监督。同时，建立科学的财务管理体系，健全财务监督和内部控制机制，实现财务运作的顺畅、高效和透明。
  要建立以绩效预算为核心的预算管理机制，理顺预算管理制度。将高校预算管理作为高校会计工作的重中之重。要建立健全高校预算管理经济责任制度，对不同类型、不同规模的高校，根据适当的集权与分权的管理体制，在高校内部各部门实现“统一领导，分级管理”，尝试多种形式的集权与分权相结合。同时，结合高校自身特点，建立责任分工明确的预算管理体制，将高校预算编制、预算执行、预算监督的职能分别赋予不同管理部门，实现既相互制约又相互联系的预算管理体系。改革目前高校预算单纯以收入支出进行划分的部门预算管理模式，探索建立新的预算管理模式。尝试```由“营运预算”与“资本预算”共同构成的高校预算。
  2.强化资产核对和清查管理机制
  面对迅速增加的校内资产，应尽快建立和完善资产管理制度，清查资产。论文参考。对于新增资产，要一一核查，检清家底，做到心中有数。要建立定期的清查盘点和资产核销制度，及时掌握资产损盈情况，严格资产管理，防止 资产流失。盘活存量资产，减少资产闲置。高校扩招引发的新旧校区搬迁后的大量资产闲置问题是客观存在的，问题是如何将这些闲置资产盘活起来，发挥其效益。目前，各个学校的做法不仅相同，有的是将这些闲置资产进行有偿转让，所获资金用于新建项目上，有的是将这些资产在校内进行无偿调配，使得原来的办公条件更好一些，地方更宽敞一些，等等做法。我个人认为，学校要有长远计划，统筹安排，对学校发展的未来一定要有一个非常清晰的思路，将闲置资产的使用与学校的未来发展结合起来统筹考虑，然后制定一个切实可行、便于操作的方案，总的目的是尽快盘活存量资产，减少资产闲置，提高资产使用效益。
  要积极探索多个校区的资产财务管理新模式，建立新机制。目前，一个学校多个校区的情况普遍存在，加强多个校区的资产和财务管理势在必行。首先，学校领导要高度重视，统筹规划，健全管理制度，采取强有力的措施，大到楼堂馆所、资产设备，小到交通用车、办公用品等，都要做道管理到位。要建立资产使用成本及使用效益核算机制。高校虽然不象企业要追逐利润最大化，但是，高校资产是投入资金的物化品，也是要计量成本讲究使用效益的，尤其对于诸如重点实验室、图书馆、科技馆等及大型设施设备，一定要有成本意识，不仅领导和财务管理部门要有这种意识，而且，学校的广大教职工要有这种意识。对于资产的使用效益，学校要建立使用效益核算机制，并且，对于各院系、各部门所属的资产使用情况按年度进行效益核算和评估，其结果要纳入对院系和部门的年度考核之中。
  3.积极推行人力资源会计
  科学发展观的核心是以人为本。当今时代，科学技术是第一生产力，人才资源是第一资源。人才强国战略正是我们党和国家面对新世纪、新阶段的发展任务和时代挑战提出的一项重大战略。全面贯彻落实科学发展观，建设创新型国家，构建社会主义和谐社会，推进社会主义现代化建设，不断开创中国特色社会主义新局面，确保我国在复杂多变的世界中始终保持战略主动地位，客观要求我们党和国家必须拥有浩浩荡荡、朝气蓬勃的党政领导人才、经营管理人才、专业技术人才队伍。
  科学发展观是坚持以人为本，全面、协调、可持续的发展观。以人为本，就是要把人民的利益作为一切工作的出发点和落脚点，不断满足人们的多方面需求和促进人的全面发展；全面，就是要在保持经济持续快速协调健康发展的同时，形成物质文明、政治文明、精神文明相互促进、共同发展的格局；协调，就是要统筹城乡协调发展、区域协调发展、经济社会协调发展、国内发展和对外开放；可持续，就是要统筹人与自然和谐发展，处理好经济建设、人口增长与资源利用、生态环境保护的关系，推动整个社会走上生产发展、生活富裕、生态良好的文明发展道路。论文参考。
  目前，学习和对照科学发展观，静下了认真思考高校财务管理工作，仍然存在一些比较突出的问题。一是财务预算未能从学校长远发展可持续发展通盘考虑，而片面追求规模和眼前效益。导致许多高校背上了沉重的债务，而随着还贷期的到来，许多高校为了还贷款，又压缩教学经费、设备经费，长期的高校教育教学和科研低水平运转，严重影响了教学质量和学校的发展。二是粗放式经营和管理的现象在一些学校仍然存在，尤其是高校资产管理中，一方面，办学教室、实验配套设施等严重紧缺，学校主要靠商业贷款筹集资金购置办学设施；另一方面，学校校舍、教室、仪器设备等利用率普遍低下，甚至存在浪费现象。三是对人的重视还不够，人力资源会计在高校还未得到应用和推行。人力资源是全面、协调、可持续发展的决定因素这一理念还没有落实到我们的会计工作中。导致许多学校的人才队伍不能稳定，影响学校事业发展。
  如何使高校财务在科学发展观的统领下，更好的为高校的又好又快的发展，笔者认为：
  1.运用科学发展观统领学校财务工作，为学校聚好财，用好财，当好家
  首先，根据学校的发展计划和目标，科学合理编制预算并严格执行和控制预算，确保学校全面、协调和可持续发展。常计划，精核算，细安排，使本来就稀缺的高校经费用到刀刃上。按照统一领导、分级管理、集中核算、项目管理的运行模式，各个院系以及各职能部门也应实行预算内的项目管理，财务处协助各院系做好年度预算编制并实行预算控制、项目管理与过程监督，使财务工作走上了制度化的轨道。其次，依法筹措资金，科学决策，减少筹资风险。科学合理地使用资金，降低资金的财务成本，保证高校办学经费、各项资金、各种资源配置的科学化，使每一笔办学经费都用得其所，用得适时、用得适度、用得适量，使有限的资金发挥最大的经济效能和经济社会效益。第三要强化责任意识，建立和健全外部和内部控制制度与办法，强化责任主体，确定各层次责任人的职责，为各级各部门的负责人当好财务参谋和顾问。通过强化责任主体，真正使财务经济责任制经得起各方面的检查与监督。同时，建立科学的财务管理体系，健全财务监督和内部控制机制，实现财务运作的顺畅、高效和透明。
  要建立以绩效预算为核心的预算管理机制，理顺预算管理制度。将高校预算管理作为高校会计工作的重中之重。要建立健全高校预算管理经济责任制度，对不同类型、不同规模的高校，根据适当的集权与分权的管理体制，在高校内部各部门实现“统一领导，分级管理”，尝试多种形式的集权与分权相结合。同时，结合高校自身特点，建立责任分工明确的预算管理体制，将高校预算编制、预算执行、预算监督的职能分别赋予不同管理部门，实现既相互制约又相互联系的预算管理体系。改革目前高校预算单纯以收入支出进行划分的部门预算管理模式，探索建立新的预算管理模式。尝试```由“营运预算”与“资本预算”共同构成的高校预算。
  2.强化资产核对和清查管理机制
  面对迅速增加的校内资产，应尽快建立和完善资产管理制度，清查资产。论文参考。对于新增资产，要一一核查，检清家底，做到心中有数。要建立定期的清查盘点和资产核销制度，及时掌握资产损盈情况，严格资产管理，防止 资产流失。盘活存量资产，减少资产闲置。高校扩招引发的新旧校区搬迁后的大量资产闲置问题是客观存在的，问题是如何将这些闲置资产盘活起来，发挥其效益。目前，各个学校的做法不仅相同，有的是将这些闲置资产进行有偿转让，所获资金用于新建项目上，有的是将这些资产在校内进行无偿调配，使得原来的办公条件更好一些，地方更宽敞一些，等等做法。我个人认为，学校要有长远计划，统筹安排，对学校发展的未来一定要有一个非常清晰的思路，将闲置资产的使用与学校的未来发展结合起来统筹考虑，然后制定一个切实可行、便于操作的方案，总的目的是尽快盘活存量资产，减少资产闲置，提高资产使用效益。
  要积极探索多个校区的资产财务管理新模式，建立新机制。目前，一个学校多个校区的情况普遍存在，加强多个校区的资产和财务管理势在必行。首先，学校领导要高度重视，统筹规划，健全管理制度，采取强有力的措施，大到楼堂馆所、资产设备，小到交通用车、办公用品等，都要做道管理到位。要建立资产使用成本及使用效益核算机制。高校虽然不象企业要追逐利润最大化，但是，高校资产是投入资金的物化品，也是要计量成本讲究使用效益的，尤其对于诸如重点实验室、图书馆、科技馆等及大型设施设备，一定要有成本意识，不仅领导和财务管理部门要有这种意识，而且，学校的广大教职工要有这种意识。对于资产的使用效益，学校要建立使用效益核算机制，并且，对于各院系、各部门所属的资产使用情况按年度进行效益核算和评估，其结果要纳入对院系和部门的年度考核之中。
  3.积极推行人力资源会计
  科学发展观的核心是以人为本。当今时代，科学技术是第一生产力，人才资源是第一资源。人才强国战略正是我们党和国家面对新世纪、新阶段的发展任务和时代挑战提出的一项重大战略。全面贯彻落实科学发展观，建设创新型国家，构建社会主义和谐社会，推进社会主义现代化建设，不断开创中国特色社会主义新局面，确保我国在复杂多变的世界中始终保持战略主动地位，客观要求我们党和国家必须拥有浩浩荡荡、朝气蓬勃的党政领导人才、经营管理人才、专业技术人才队伍。
  科学发展观是坚持以人为本，全面、协调、可持续的发展观。以人为本，就是要把人民的利益作为一切工作的出发点和落脚点，不断满足人们的多方面需求和促进人的全面发展；全面，就是要在保持经济持续快速协调健康发展的同时，形成物质文明、政治文明、精神文明相互促进、共同发展的格局；协调，就是要统筹城乡协调发展、区域协调发展、经济社会协调发展、国内发展和对外开放；可持续，就是要统筹人与自然和谐发展，处理好经济建设、人口增长与资源利用、生态环境保护的关系，推动整个社会走上生产发展、生活富裕、生态良好的文明发展道路。论文参考。
  目前，学习和对照科学发展观，静下了认真思考高校财务管理工作，仍然存在一些比较突出的问题。一是财务预算未能从学校长远发展可持续发展通盘考虑，而片面追求规模和眼前效益。导致许多高校背上了沉重的债务，而随着还贷期的到来，许多高校为了还贷款，又压缩教学经费、设备经费，长期的高校教育教学和科研低水平运转，严重影响了教学质量和学校的发展。二是粗放式经营和管理的现象在一些学校仍然存在，尤其是高校资产管理中，一方面，办学教室、实验配套设施等严重紧缺，学校主要靠商业贷款筹集资金购置办学设施；另一方面，学校校舍、教室、仪器设备等利用率普遍低下，甚至存在浪费现象。三是对人的重视还不够，人力资源会计在高校还未得到应用和推行。人力资源是全面、协调、可持续发展的决定因素这一理念还没有落实到我们的会计工作中。导致许多学校的人才队伍不能稳定，影响学校事业发展。
  如何使高校财务在科学发展观的统领下，更好的为高校的又好又快的发展，笔者认为：
  1.运用科学发展观统领学校财务工作，为学校聚好财，用好财，当好家
  首先，根据学校的发展计划和目标，科学合理编制预算并严格执行和控制预算，确保学校全面、协调和可持续发展。常计划，精核算，细安排，使本来就稀缺的高校经费用到刀刃上。按照统一领导、分级管理、集中核算、项目管理的运行模式，各个院系以及各职能部门也应实行预算内的项目管理，财务处协助各院系做好年度预算编制并实行预算控制、项目管理与过程监督，使财务工作走上了制度化的轨道。其次，依法筹措资金，科学决策，减少筹资风险。科学合理地使用资金，降低资金的财务成本，保证高校办学经费、各项资金、各种资源配置的科学化，使每一笔办学经费都用得其所，用得适时、用得适度、用得适量，使有限的资金发挥最大的经济效能和经济社会效益。第三要强化责任意识，建立和健全外部和内部控制制度与办法，强化责任主体，确定各层次责任人的职责，为各级各部门的负责人当好财务参谋和顾问。通过强化责任主体，真正使财务经济责任制经得起各方面的检查与监督。同时，建立科学的财务管理体系，健全财务监督和内部控制机制，实现财务运作的顺畅、高效和透明。
  要建立以绩效预算为核心的预算管理机制，理顺预算管理制度。将高校预算管理作为高校会计工作的重中之重。要建立健全高校预算管理经济责任制度，对不同类型、不同规模的高校，根据适当的集权与分权的管理体制，在高校内部各部门实现“统一领导，分级管理”，尝试多种形式的集权与分权相结合。同时，结合高校自身特点，建立责任分工明确的预算管理体制，将高校预算编制、预算执行、预算监督的职能分别赋予不同管理部门，实现既相互制约又相互联系的预算管理体系。改革目前高校预算单纯以收入支出进行划分的部门预算管理模式，探索建立新的预算管理模式。尝试```由“营运预算”与“资本预算”共同构成的高校预算。
  2.强化资产核对和清查管理机制
  面对迅速增加的校内资产，应尽快建立和完善资产管理制度，清查资产。论文参考。对于新增资产，要一一核查，检清家底，做到心中有数。要建立定期的清查盘点和资产核销制度，及时掌握资产损盈情况，严格资产管理，防止 资产流失。盘活存量资产，减少资产闲置。高校扩招引发的新旧校区搬迁后的大量资产闲置问题是客观存在的，问题是如何将这些闲置资产盘活起来，发挥其效益。目前，各个学校的做法不仅相同，有的是将这些闲置资产进行有偿转让，所获资金用于新建项目上，有的是将这些资产在校内进行无偿调配，使得原来的办公条件更好一些，地方更宽敞一些，等等做法。我个人认为，学校要有长远计划，统筹安排，对学校发展的未来一定要有一个非常清晰的思路，将闲置资产的使用与学校的未来发展结合起来统筹考虑，然后制定一个切实可行、便于操作的方案，总的目的是尽快盘活存量资产，减少资产闲置，提高资产使用效益。
  要积极探索多个校区的资产财务管理新模式，建立新机制。目前，一个学校多个校区的情况普遍存在，加强多个校区的资产和财务管理势在必行。首先，学校领导要高度重视，统筹规划，健全管理制度，采取强有力的措施，大到楼堂馆所、资产设备，小到交通用车、办公用品等，都要做道管理到位。要建立资产使用成本及使用效益核算机制。高校虽然不象企业要追逐利润最大化，但是，高校资产是投入资金的物化品，也是要计量成本讲究使用效益的，尤其对于诸如重点实验室、图书馆、科技馆等及大型设施设备，一定要有成本意识，不仅领导和财务管理部门要有这种意识，而且，学校的广大教职工要有这种意识。对于资产的使用效益，学校要建立使用效益核算机制，并且，对于各院系、各部门所属的资产使用情况按年度进行效益核算和评估，其结果要纳入对院系和部门的年度考核之中。
  3.积极推行人力资源会计
  科学发展观的核心是以人为本。当今时代，科学技术是第一生产力，人才资源是第一资源。人才强国战略正是我们党和国家面对新世纪、新阶段的发展任务和时代挑战提出的一项重大战略。全面贯彻落实科学发展观，建设创新型国家，构建社会主义和谐社会，推进社会主义现代化建设，不断开创中国特色社会主义新局面，确保我国在复杂多变的世界中始终保持战略主动地位，客观要求我们党和国家必须拥有浩浩荡荡、朝气蓬勃的党政领导人才、经营管理人才、专业技术人才队伍。
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  2018-09-10 13:31 龚家逵 客户经理

  为了进一步加强信贷业务管理，许多信用社制订了《信贷人员贷款责任终身追究制度》，这一制度防范信贷人员发放人情贷款、关系贷款及杜绝违反贷款操作规程甚至以贷谋私起到了一定的作用，担是这一“土政策”的制定和实施缺乏法律、法规的依据，有越位和越权的嫌疑，其负面效应不容忽视。 首先，它与现代法律法规相悖，在现行法律法规中，还找不到哪一部法律和法规中有对人个人过错行为进行终身责任追究的条款。贷款责任终身制将个人无论是主观故意行为或过失行为，还是客观环境造成的不良贷款，均定为无限期责任追究，这与现行法律明显相悖：《中华人民共和国行政处罚法》对造成过错的客体的行政处分和经济处罚，无论是单位还是自然人均有责任追究的时限，超过一定期限（两年），一般不再处罚，即使是《中华人民共和国刑法》，对因触犯刑法而获罪但因超过规定的诉讼时效，也不予追究责任。 同时，农村信用社是从事贷币经营的企业，而不是行政执法主体，不具有行政执法的权力，因而也就不具备对信贷人员行政处罚权。内部规章制度的制订必须在法律法规规定的行政处罚行为、种类幅度的范围内确定。《贷款通则》对贷款人的处罚是指对金融机构的处罚，而不是对个人的处罚，对个人的处罚只有行政纪律处分。目前，有资格对金融机构执法的主体只有人民银行和银行业监督管理委员会，金融机构作为经营货币的企业不具备行政处罚的资格，农村信用社对员工个人的经济处罚、贷款人员的责任追究显然缺少法律和法规方面的依据。 其次，它显失公平。目前信用社发放贷款都是经过严格程序。首先要申请，然后才依次经过基层信贷员、主管信贷的副主任、主任甚至农村信用联社的信贷部门、信贷主任贷款审查委员会层层审查。有的还设立了审贷委员会、风险资产管理委员会，更增加了贷款审查层次，责任更加明确。信贷员的权力仅限于调查权、建议权，而没有决策权。对没有决策权的信贷人员实行终身责任追究制显然的不公平的。 第三、它亵渎了法律法规的尊严。乱用终身责任追究制，侵犯了农村信用社信贷人员的合法经济权益，一旦贷款不能如期收回，就对信贷员实行扣发工资。这种做法侵犯了信贷人员的合法经济利益，违反了我国的《劳动法》，同时也违反了《中华人民共和国民法通则》中“公民的合法财产爱法律保护，禁止任何组织或个人侵占、哄抢、破坏或者查封、扣押、冻结、没收”的法律规定。 第四、它使信贷员缺乏职业安全感。信贷员贷款责任终身追究制度，使信贷员承受着沉重的心理压力，极易产生宁可无功，不可有过的恐贷或惧贷心理，这种行为无论对农村经济发展还是对信用社自身效益提高都会产生负面的影响.
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  2018-09-10 13:28 连佩忠 客户经理

  信贷风险管理是当前国有商业银行风险管理的核心。如何准确把握和有效防化信贷风险，确保金融安全，这是一项庞大而复杂的系统工程和长期任务。目前，由于市场经济的快速发展与金融产权制度改革、经营管理的授权操作与内控自律制度建设严重不适应性，不少银行存在着较为严重的信贷风险控制理念和行为偏差，以致信贷资产不良率还处于高位上运行。
  要想有效地控制信贷风险，杜绝不良贷款的再次大量发生，笔者认为应着重做好以下三个方面工作：
  一是加快我国的企业和个人信用体系建设，建立企业和个人信用评级制度。
  不良贷款产生的最根本原因在哪里？不良贷款产生的责任主要在于银行吗？但凡有一定信贷工作经验的人都会得出结论，不良贷款的产生，最直接和根本的原因是企业和个人（借款者）信用的缺失。在我国法制还不够健全的今天，借款者缺乏还款意愿，银行又能追究借款人多少责任？因此，加快我们国家的信用体系建设已是迫在眉睫，良好的信用关系是企业正常经营与国民经济健康运行的基本保证，是促进经济社会和人的全面发展的必要条件，是商业银行控制不良贷款的根本措施。
  在我国的信用体系建设中，和商业银行关联最为密切的是客户的信用评级。建立企业和个人评级制度的具体做法如下：由我国各级政府出资，制定出市场化管理的模式，和辖区内的金融机构联合，汇总金融记录，建立金融信用制度，在此基础上采用逐步推进的方式，汇总其他信用记录，如纳税情况等，逐步在全国范围内建立统一、规范、完善的企业和个人信用评级。企业和个人信用评级应包括：相关基本资料、违约记录、偿债能力、盈利能力、企业经营水平和市场前景等要素。企业和个人客户的信用等级应每年进行调整。
  二是建立信贷风险管理文化。
  在我们国家的企业管理中，企业文化的重要作用基本上是被忽略的。企业文化是指作为企业长期发展过程中形成的，被企业多数员工所共同遵循的基本信念、价值标准和行为规范。事实上，企业文化在企业管理过程中，起到了导向和规范员工行为，凝聚员工思想，激发员工斗志的重要作用。实践证明，用先进的企业文化进行管理，是优于靠人管理和靠制度管理的最高层次的管理方式。
  欧美国家的商业银行都有自己的信贷管理文化，信贷人员比较容易形成自己的信贷价值取向。严密的信贷管理制度是硬约束，先进的信贷管理文化是软约束，正是这种软和硬的结合，使欧美银行多年来一直很好的控制了信贷风险，不良贷款率一直保持较低的水平。事实上，近些年我国部分商业银行正在尝试创建自己的信贷管理文化，也陆续形成一些基本观点，如“再高的收益也不能弥补本金的损失”，“最大的风险就是缺乏风险意识”等。
  三是加强控制信贷风险的制度建设。
  首先是实行“审贷分离”的贷款审查组织构架。建立“信贷制度制定权”、“贷款发放执行权”和“风险贷款处置权”三权分立的贷款审查组织构架，建立相对独立的风险调查制约系统、风险审查制约系统、风险审批制约系统和风险检查制约系统。一是，信贷委员会和信贷管理部行使“信贷制度制定权”，负责制定、修改银行的各项信贷政策和信贷制度、规范各项授信业务的标准和流程、设计对客户信用风险的评估方法和审查模式、界定银行系统内各级机构和人员的审批权限，并负责对以上制度和规定的执行情况进行监督和检查。二是，信贷业务市场部和信用审查部行使“贷款发放执行权”，信贷业务部负责信贷业务的贷前调查和贷后检查跟踪管理，信用审查部负责贷时审查并向有权审批人做出报告。三是，资产风险管理委员会和资产管理保全部门行使“风险贷款处置权”，负责对不良资产的清收管理。
  其次是建立直观科学的风险预警指征体系。一是，建立企业的承贷能力分析指标体系，通过对企业最大限度所能承担负债的能力分析，控制企业的贷款规模，可以有效抑制借款人投资膨胀欲望，减少信贷资金被其直接或间接移位现象的发生，降低贷款风险度。二是，充分运用企业的现金流量指标?搞好企业偿债能力分析。三是，加强对企业的盈利能力分析，预测企业发展前景和趋势。企业的盈利能力从长远看，是决定贷款安全性的根本。四是，加强贷款客户的综合贡献度测评分析，根据客户依据其信用和贡献状况而做出的授信先后顺序及满足程度的差异，对贷款客户评定授信等级，并据以进行贷款投放和管理决策。
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  2018-09-10 13:22 齐智娟 客户经理

  贷款管理责任制包括的内容是：
  (1)实行主任负责制。
  (2)贷款人各级机构应建立主任和有关部门负责人参加的贷款审查委员会，负责贷款的审查。
  （3）建立大额审贷分离制
  （4）建立贷款分级审批制
  （5）建立和健全信贷工作岗位责任制
  （6）建立离岗审计制