其他回答(共5条)

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  2018-08-14 13:55 黄皖生 客户经理

  1、上年财务利息收入漏做账,跨年了补做一笔会计分录是：
  借：银行存款
  贷：以前年度损益调整
  2、结转时：
  借：以前年度损益调整
  贷：未分配利润
  3、以前年度损益调整，是指企业对以前年度多计或少计的重大盈亏数额所进行的调整，以使其不至于影响到本年度利润总额。以前年度多、少计费用或多、少计收益时，应通过“以前年度损益调整”科目来代替原相关损益科目，对方科目不变，然后把“以前年度损益调整”科目结转到“利润分配”科目下，进行相应的盈余公积的调整。最终不能影响当期的“本年利润”科目。
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  2018-08-14 13:52 车巧怡 客户经理

  1、根据企业会计制度和税法的有关规定，即对企业发现的以前年度的非重大会计差错，允许在本会计报告期调整纠正，直接体现当期的损益，而不用通过以前年度损益调整科目反映和纠正。
  2、会计分录，假定漏记利息800元：
  借：财务费用（－）800
  贷：银行存款（－）800
  3、上述分录一定要用红字表示，为了保证财务费用的总账和明细帐发生额和余额相等，保证期间费用的贷方只有一个数，即转入本年利润的数。
  特此回答！
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  2018-08-14 13:49 齐明柱 客户经理

  这说明你在年度结帐时没有进行银行对帐，如果对帐了就不会发生这种情况了．
  这个业务不影响增殖税报表，你只要做年度利润调整就可以了．
  借：银行存款
  贷：以前年度损益调整
  借：所得税
  贷：应交税金－所得税
  借：以前年度损益调整
  贷：所得税
  借：以前年度损益调整
  贷：利润分配－未分配利润
  这样进行帐务处理就可以了．
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  2018-08-14 13:46 樊振生 客户经理

  做到今年就是了 这个不是很重要的
  备注写明一下就好了
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  2018-08-14 13:43 樊振生 客户经理

  因为发生漏记是在一个会计年度内，在这个月直接补记：
  借：银行存款
  贷：财务费用—利息收入
  补充：3月份账本上的余额和对账单上的余额对不上，需要编制余额调节表，查查是否有未达账项，看是否有账上已经记录，而对账单上没有，或者是对账单上记录了而账本上没有记录。