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  2018-06-15 10:19 符腾丹 客户经理

  拨备计提是指资金用于覆盖贷款的预期损失（EL）的部分（经济资本一部分用于补偿非预期损失，剩余部分的资本用于保持正常经营）。
  计提的不良贷款拨备会直接记入损益表冲减当期利润。计提的拨备，可以直接转入本年利润。
  计提的不良贷款拨备会直接记入损益表冲减当期利润，因此拨备还是影响银行业绩非常显著的一项因素。当不良贷款率上升时，计提的拨备也会上升，银行利润就会下降，相反，不良贷款率下降会减轻银行计提拨备的压力，对利润就会有积极贡献。
  根据我国《银行贷款损失准备计提指引》规定，银行应按季计提一般准备，一般准备年末余额不得低于年末贷款余额的1%；银行可以参照以下比例按季计提专项准备：对于关注类贷款，计提比例为2%；对于次级类贷款，计提比例为25%；对于可疑类贷款，计提比例为50%；对于损失类贷款，计提比例为100%。其中，次级和可疑类贷款的损失准备，计提比例可以上下浮动20%。特种准备由银行根据不同类别（如国别、行业）贷款的特种风险情况、风险损失概率及历史经验，自行确定按季计提比例。
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  2018-06-15 10:16 龚崇栋 客户经理

  死账也叫“坏账”
  银行对于坏账的处理：一是处理抵押物，二是找担保单位偿还，三是压缩式盘活，四是资产重组，五是核销 处理抵押物和找担保单位偿还是银行最传统的处理不良贷款的方式，比如企业抵押了100万元的房产，银行只能给企业提供70万元的贷款，如果贷款不能回收，银行会处置抵押的房产回收现金。
  而压缩式盘活的方式，要看企业的生产经营情况，如果这个企业还能正常运营，且它的产品还有一定的市场，银行可以采取压缩式盘活的方式来帮助企业归还贷款。银行会给企业提供一部分流动资金，让企业支撑正常运转，以借新还旧的方式一点一点回收资金。蔡元君说：“这样的企业如果银行要求一次性还款的话，企业可能就破产了，所有的银行贷款就都收不回来了。”
  还有一种是以贷款平移的方式来回收贷款，就是A企业的贷款转给B企业，一般情况下，A企业和B企业之间是有关联关系或直接利益关系的，在B企业愿意承担这个债务的前提下，银行为了让资产不受损失，可以用这种方式来回收贷款。” 而用资产重组的方式处理不良贷款，最后可能有两种结果，一种是引进投资者，收购这家企业的不良贷款，帮助企业生产经营，使其起死回生，投资者最后成为这家企业的股东；另一种是这家企业已经没有经营能力了，投资者会把买来的不良贷款打包卖掉。
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  2018-06-15 10:13 齐晓强 客户经理

  这是银行计划经济时代对贷资产的划分，一般为正常，逾期，呆滞，呆账，后三类为不良贷款，简称为“一逾二呆”，到期不还的一律称为“逾期”贷款，逾期二年以上或不到二年但企业无法正常经营的称为“呆滞”贷款，按国家规定确实无法收回的贷款，称为“呆帐”(坏帐)贷款，“呆账”(坏账)贷款通过一定程序可以核销。目前我国的商业银行采用的是国际上通行的五级分类法，即将信贷资产分为正常，关注，次级，可疑，损失，每个阶段都有一定的标准，后三类为不良贷款，根据不同的分类计提坏账准备金，最高100%，从而降低银行的经营风险，最终核销损失类(坏账)资产。
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  2018-06-15 10:10 符耀精 客户经理

  今年上半年，银行业金融机构新增不良贷款最多的前三个省份均来自长三角地区。这主要因为经济下行压力和产能过剩影响，大部分新增的不良贷款集中在钢贸、光伏、船舶等行业。今夏长三角地区持续高温，却鲜见拉闸限电，也算是佐证。 从某种程度上讲，这样的风险暴露算是好迹象，因为没有继续用增加过剩产能和借新还旧的方式来掩盖问题。在这些中国市场化程度最高的地区，不良贷款处置更应通过市场化探索，顺应经济形势，为中国银行业在地方融资平台和房地产贷款领域的潜在风险释放铺路。 中国在市场化处置不良贷款方面已有了一段时间的探索。早在1999年亚洲金融危机的背景下，中国通过组建资产管理公司（AMC）的方式剥离了工农中建四家银行部分不良贷款。起先是行政化方式，将资产以一比一的比价剥离给四家资产管理公司（实际上是划转）；后来将不良资产以50%的比价面向四家资产管理公司公开招标，引进了一定的市场机制；再后来则将中建两行1498亿元和1289亿元的可疑类贷款，按市场方式出售给了资产管理公司。 目前，不良贷款市场化处置的主要方式有：清算债务、拍卖抵押品、部分减免贷款、贷款延期、债转股、贷款出售、证券化、以物抵贷、债务重组、打包处置等。财新《新世纪》周刊最近刊发的“江苏不良贷款先行释放”一文，则纪录了目前AMC处置不良资产最常见的几种手段。 一是债权重组，假设某企业欠银行1000万元本金和500万元利息，AMC可以对利息打折，例如以1200万元的价格将债权从银行手里买过来，然后给该企业延长几年还款展期；二是破产清算，即让企业破产，然后AMC作为债权人，按照法律上的清偿顺序进行清偿；三是债转股，针对一些背景复杂、破产还钱都很困难的大型企业，AMC可以选择将债权变为股权；四是转卖，即将不良资产卖给其他企业。此外还有资产证券化、资产置换等方法。 不良贷款处置市场化方式多种多样，但每一种离成熟都很遥远，归根到底，在于缺乏内在的激励机制和外在的市场体系。 从银行内部来看，CYE资产分类的调整和不良资产的释放，目前只有在银行高管不断调整的情况下，才比较容易推进。在班子相对稳定的情况下，如果总行没有明确的导向和激励，分支机构缺乏相应的意愿，识别不良贷款的进展事实上非常缓慢。 从市场发达国家的经验来看，要实现不良资产处置更需要一个完整的市场体系，包括一级市场、二级市场、一级批发商、二级分销商和众多的最终投资者。 目前，中国尚未形成统一的不良资产一级批发与二级交易市场。除四大AMC，一级市场的参与主体极其缺乏，造成很多弊端，有可能造成利益输送。相对而言，银行间市场已比较成熟，可以无缝对接，提高处置效率。不过，由于银行间市场成员以银行业金融机构主导，有风险难以分散之虞。央行目前进行债市规则重构，梳理十几个环节，正在要求交易规则更透明、更集中、更统一，以规范债市交易行为。在市场基础设施不断完善之下，据易碳家了解到，中国未来的资产证券化的对象不仅可以是流动性较差的资产，也可以是呆坏账资产。只要信息做到了透明对称，其风险判断完全可交由投资者。
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  2018-06-15 10:04 齐新海 客户经理

  《银行呆账贷款签免还协议书》产生的由来：
  现在银行统一使用贷款五级分类管理办法，具体是贷款分为：正常，次级，关注，可疑，损失。呆坏账归入损失类贷款管理。
  呆账是指已过偿付期限，经催讨尚不能收回，长期处于呆滞状态，有可能成为坏账的应收款项。是指未能及时对贷款本息进行催收、诉讼保全，又同时因借款人无任何抵押、质押物品，无法变现清偿银行债务的呆坏账。
  贷款一旦超过贷款期限后，银行经过多次催收无果，有抵押的可以处理抵押物，没抵押的正常贷款进入呆账贷款后可以核销，为什么会核销呢？因为老是不核销那么影响银行的贷款质量，直接造成银行不良贷款率居高不下。对整个银行的总收入有影响，而且对第二年的贷款投放总额有严重影响。所以一旦出现实在收不回来的贷款，银行一般可以核销处理。因为银行每年的年底会提留贷款核销准备金，专门用于核销贷款。
  银行不良贷款居高不下，呆账大大超过上级行要求的最高红线：
  《呆账贷款签免还协议书》是一些银行不良贷款急剧增高，在年度核销后仍然不能将不良贷款降到规定的红线范围内，就采取这类违规操作，将本行不良贷款（呆坏账），通过中介公司，将社会上一些急需用钱又无资质申请贷款的人，引诱到该银行来，签订所谓“银行呆账贷款签免还”协议，说做呆账，不用还，按批款额度的六成收手续费（含银行5年的利息），一次性收取，该协议借款合同经过银行审核批准后，借款人必须亲自到银行面签《同贷书》，意思就是说，合同上的条款，借款人都是知道并且同意了的。同时也告诉借款人说：要做“这个”（呆账贷款签免还），你在五年内都是黑户，影响贷款......
  结果如何呢？ 例如：这类贷款，申请贷款三百万元，而真正到手是五十万元，还要缴纳手续费（含五年的300万利息），银行只承诺35年的免还协议！
  事实上，借款人从此就背上三百万的不良债务，被拉入人行征信系统特别关注（黑名单）里长达5年，不能正常开展任何金融业务。而银行就会到时机成熟时，进行呆坏账申请核销处理。
  用个人信用度，换取银行贷款，不用归还，值得吗？天下没有免费的午餐，天上也不会有掉下来的馅饼！要么是诈骗，骗取你的高额手续费，要么就是诱惑你上当。
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  2018-06-15 10:01 梅金莉 客户经理

  银行呆滞与坏账指的是银行的不良资产主要是指不良贷款。也就是说，银行发放的贷款不能按预先约定的期限、利率收回本金和利息。不良资产主要是指不良贷款， 包括逾期贷款（贷款到期限未还的贷款）、 呆滞贷款（逾期两年以上的贷款）和呆帐贷款（需要核销的收不回的贷款）三种情况。其他还包括房地产等不动产组合。
  一、坏帐
  呆账也可能收得回也有可能收不回，一旦被确认为是坏账了一定就是收不回来的款项了。
  1、因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收帐款；
  2、因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍然不能收回的应收帐款。
  二、呆帐
  原则上是欠款3个月以上的叫呆帐，（但每个企业都不同，视情况而定，总之是短于3年的。）
  企业发生呆坏帐流程是这样的：
  正常债务发生3个月以上变呆帐；3年以上或债务人破产死亡等原因变坏帐。