其他回答(共7条)

• 

  2018-04-21 01:13 齐显影 客户经理

  季末不用计提：
  借：财务费用--借款利息1300
  借：应付利息--借款利息3200（已计提的）
  贷：银行存款4500
• 

  2018-04-21 01:07 管火金 客户经理

  不一样的呀
  如利息是按月计提按季度支付
  10月末计提利息
  借：财务费用
  贷：应付利息
  11月也如此计提
  
  12月支付利息的时候
  借：应付利息 (10月+11月+12月利息)
  贷：银行存款
  借：财务费用 （12月利息）
  贷：应付利息
  10月、11月的利息费用要计入对应的会计期间，所以当月要做计提，12月实际支付了才会做支付的会计分录。
  而12月的利息费是当月入费用当月支付的，所以当月做了两笔凭证，借：财务费用 贷：应付利息
  借：应付利息 贷：银行存款。 其实合起来就只有一笔，即 借：财务费用，贷：银行存款
  但是为了方便核算分析，所以与前两个月保持统一，过一下 应付利息的科目
• 

  2018-04-21 01:04 齐明松 客户经理

  以前年度计提的财务费用多了5万，现在要调减费用，怎样做分录，还有所得税的问题---以前年度多计提的财务费用，只能通过以前年度损益调整科目要进行账务处理，并且不可调减当期费用，分录为
  借：应付利息（预提费用、其他应付款）--利息 50000
  贷：以前年度损益调整 50000
  借：以前年度损益调整 50000*25%=12500
  贷：应交税费--应交所得税 12500
  借：利润分配--未分配利润 50000-12500=37500
  贷：以前年度损益调整 37500
• 

  2018-04-21 01:01 辛培军 客户经理

  这是两个不同的阶段。
  如果计提了利息，而没有支付
  借：财务费用
  贷：应付利息
  支付
  借：应付利息
  贷：银行存款
  如果当时就支付了
  借：财务费用
  贷：银行存款
  只是答案简化了，把应付利息的过程给免了。
• 

  2018-04-21 00:58 赵飞虎 客户经理

  第一个：是计提利息的分录
  第二个：是当月计提的利息当月支付的的分录
  第三个：是不用计提直接支付利息的分录
• 

  2018-04-21 00:55 连书纳 客户经理

  计提一项费用，需要形成支付的负债，
  所以要确定分录，就需要先看形成的是什么负债。
  
  比如，向银行贷款的利息，每月计提，按季支付，则分录为：
  借：财务费用
  贷：应付利息
• 

  2018-04-21 00:52 赵骥万 客户经理

  当时怎么做计提分录的，直接做当时的计提分录，不过金额用红字表示