其他回答(共7条)

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  2018-04-19 15:25 赵风茹 客户经理

  借：管理费用-差旅费 贷：现金 追问： 计提的时候要把差旅费先归入管理费用吗 那后来那个人拿发票来报销的时候怎么写分录呢 回答： 差旅费直接进费用，不需要计提 追问： 不过老师说要先计提 后发工资的 就是要先做账 后发的 不是先发 后做账的
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  2018-04-19 15:22 黄相方 客户经理

  他借的钱时候做 借：其他应收款——XX 贷：库存现金回来报销的时候 借：管理费用或是什么 库存现金 贷：其他应收款。 如果你们刚借的时候没有做的话，就可以直接做成，借：管理费用什么的，贷：库存现金，后面这种比较简单一点。你们的是手写做账还是系统做账呀。
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  2018-04-19 15:19 赵颐轩 客户经理

  公司向法人借款，那就是公司欠法人钱。那法人怎么会拿发票来冲抵呢？从逻辑上说不通。
  除非是企业法人向公司预借款项，然后去办事，办完事拿发票来冲抵借款。我想应该是你表述错误了吧？
  这样的情况分录就如下
  公司借给法人预借款时
  借：其他应收款-XXX
  贷：现金
  拿发票来报销时(暂不考虑“增值税专用发票进项税的情况”和“预借与实际花费不相同有差额的情况”)
  借：费用类or存货类等
  贷：其他应收款-XXX
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  2018-04-19 15:16 赖鹏博 客户经理

  现金日记账，登记的是实际收到的现金和支出的现金，根据原始凭证逐笔登记。
  例如，王某某出差借款4000，，回来后报销差旅费4400，付现金400，张某某借款3000，回来报销2400，退回600，现金日记账登记：
  时间 摘要 借方 贷方 余额
  xx月xx日 xxxx 54100
  xx月xx日 王某某借款 4000 50100
  xx月xx日 付王某某差旅费 400 49700
  xx月xx日 张某某借款 3000 46700
  xx月xx日 张某某退款 600 47300
  供参考。
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  2018-04-19 15:13 桑风月 客户经理

  权责发生制下，前期已做分录： 借：财务费用 4000 贷：应付利息 4000 所以，本期分录是： 借：应付利息 4000 贷：银行存款 4000 收付实现制，是以现金流为基础，上期没有做分录。本期分录是： 借：财务费用 4000 贷：银行存款 4000
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  2018-04-19 15:10 黄睿多 客户经理

  第一个问题:报销不足借款数额的
  第1步:给对方开个收据,收款金额写5000元,在收款方式上注明现金和票据,收款备注里写明收到现金多少元,收到票据多少元.
  (举例收到现金200元,收到票据4800,原来挂账的借款为5000元)
  第2步:做分录 借:管理费用(或其他费用)4800 借:现金200 贷:其他应收款5000
  第二个问题:报销超过借款的
  第1步:给对方开个收据,收款金额写票据的数字5000,在收款方式上注明票据,收款备注里写明票据冲账4000元,另付现金1000元
  (举例收到票据5000元,原来挂账的借款为4000元)
  第2步:做分录 借:管理费用(或其他费用)5000 贷:其他应收款4000 贷:现金1000
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  2018-04-19 15:07 齐景娥 客户经理

  借：有关费用科目—有关细目4617
  贷：其他应收款—XX人4000
  贷：库存现金617
  不过报销单要写分明，实付现金617，报销人和批准人要签字完善，才接收分录。如果原借款在出纳手中，本报销单要拒绝分录。如果报销单不有写分明，实付现金617，也要拒绝分录，免有后犯。