其他回答(共7条)

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  2018-04-18 01:01 连保军 客户经理

  (1)借：现金2000
  贷;银行存款2000
  （2）借：银行存款54000
  贷：实收资本54000
  （3）借：应交税费--应交所得税2000
  贷：银行存款2000
  （4）借：原材料5000
  应交税费--应交增值税--进项税额850
  贷：应付账款--海河厂5850
  （5）借：应付账款--海河厂5850
  贷：银行存款5850
  1、借：银行存款100000
  贷：实收资本100000
  2、借：固定资产180000
  贷：实收资本180000
  3、借：银行存款56000
  贷：长期借款56000
  4、借：原材料--A材料121302
  应交税费--应交增值税--进项税额20498
  贷：应付账款140400
  银行存款1400
  5、借：原材料--B材料7686
  应交税费--应交增值税--进项税额1289
  贷：银行存款8975
  6、借：原材料--C材料1000
  应交税费--应交增值税--进项税额170
  贷：银行存款1170
  7、借：生产成本--甲产品80000
  乙产品35000
  制造费用2000
  管理费用1000
  贷：原材料14500
  8、借：现金40000
  贷：银行存款40000
  9、借：管理费用--工资及附加40000
  贷：应付工资40000
  借：应付工资40000
  贷：现金40000
  10、借：其他应收款--李明800
  贷：现金800
  11、借：管理费用--工资及附加5600
  贷： 应付福利费5600
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  2018-04-18 00:58 黄盛沛 客户经理

  9月之后发放的按新标准执行，9月前发的，按旧标准！
  
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  2018-04-18 00:55 黄皖生 客户经理

  1、1日收到投资者追加投资2000 万元存入银行
  借：银行存款 2000万元
  贷：实收资本 2000万元
  2、1日 购进生产线用于产品生产， 设备价款,896万元；运单明注的运费4万元 ，款项以银行存款支付。
  借：固定资产 896+4=900万元
  贷：银行存款 900万元
  3、1日 向银行借入1 年期的借款200 万元、，存入银行。
  借：银行存款 200万元
  贷：短期借款 200万元
  4、2日 向A 公司购进甲材料1000 吨， 单价1000 元， 增值税款为170000元 ；购进乙材料2000 吨 ，单价为500元， 增值税款为170000 元 .款项尚未支付； 同时以银行存款支付上述材料的运费7020 元 ，按照材料买价分摊运费， 甲乙材料各分摊运费3510 元
  借：材料采购 --甲材料 1000*100+170000+3510=1173510元
  --乙材料 2000*500+170000+3510=1173510元
  贷：银行存款 7020元
  应付账款--A公司 2340000元
  5、4日 购进乙材料 1000吨， 单价 520元 ，增值税款88400 元； 购进甲材500 吨 ，单价为,960元 ，增值税款为,81600元。冲销原预付货款50000 元，余款尚未支付。 同时以现金支付材料的运费2340 元， 按照材料买价分摊运费，甲材料负担运费1123.20 元 ，乙材料负担运费1216.80 元 .材料验收入库结转材料采购成本.
  借：材料采购--乙材料 1000*520+88400+1216.8=609616.8元
  --甲材料 500*960+81600+1123.2=562723.2元
  贷：库存现金 2340
  预付账款 50000
  应付账款 1120000
  借：原材料--乙材料 1000*520+88400+1216.8=609616.8元
  --甲材料 500*960+81600+1123.2=562723.2元
  贷：材料采购--乙材料 1000*520+88400+1216.8=609616.8元
  --甲材料 500*960+81600+1123.2=562723.2元
  6、6日 采购甲材料1000 吨， 单价为900元， 增值税款153000 元， 以转账支票支付全部材料款， 材料未到。
  借：材料采购--甲材料 1000*900+153000=1053000元
  贷：银行存款 1053000
  7、9日 以银行存款834555 元缴纳税款
  借：应交税费 834555
  贷：银行存款 834555
  8、10日 以银行存款2340000 元偿还所欠A 公司材料款。
  借：应付账款--A公司 2340000元
  贷：银行存款 2340000元
  9、12日 以银行存款 1000000元偿还前欠 B公司材料款
  借：应付账款--B公司 1000000元
  贷：银行存款 1000000元
  10、12 日购进的材料到达， 验收入库 ，结转材料采购成本。
  借：原材料--甲材料 1000*100+170000+3510=1173510元
  --乙材料 2000*500+170000+3510=1173510元
  贷：材料采购 --甲材料 1000*100+170000+3510=1173510元
  --乙材料 2000*500+170000+3510=1173510元
  11、14日 从银行提取现金 1000000元， 发,11 月份的工资
  借：库存现金 1000000
  贷：银行存款 1000000
  12、15日向C 公司销售A 产品一批， 数量800 件 ，含税单价 ,5000，其中货,4273.50 元， 税726.50 元。 销售B 产品500 件， 含税单,4000元 ，其中货,3418.80 元 ，税,581.20 元， 货款尚未收到， 同时以支票支付售产品的包装费及搬运费1200 元（ 包括在货运单中）
  借：应收账款--C公司 6000000 +1200=60001200元
  贷：主营业务收入 800*5000+500*4000=6000000元
  银行存款 1200元
  13、15日 王五一预借差旅费 5000元现金
  借：其他应收款--王五一 5000元
  贷：库存现金 5000元
  14、15日 向D 公司销售A 产品一批，数量400 件， 含税单价,4800元，其中货款 4102.56元， 税款 697.44元。 销售B 产品 300件，含税单,4200元， 其中货款3589.74 元 ，税610.26 元， 货款存入银行。
  借：银行存款 3180000
  贷：主营业务收入 400*4800+300*4200=3180000
  15.、16 以银行存款支付行政管理部门电费8000 元， 产品生产用电,20000元； 以支票支付管理部门的办公用品5000 元
  借：管理费用 8000元
  制造费用 20000元
  贷：银行存款 28000元
  借：管理费用 5000元
  贷：银行存款 5000元
  16、18日 向 E公司预收货款30000 元存入银行
  贷：银行存款 30000元
  贷：预收账款--E公司 30000
  17、19日 以支票支付修理费50000 元 ，（该企业采用按月预提固定资产修理费办法， 已预提46000 元 其余作为当期费用）。
  借： 管理费用 4000元
  预提费用 46000 元
  贷：银行存款 50000元
  18、20日 银行通知 C公司支付货款和包装费
  借：银行存款60001200元
  贷：应收账款--C公司 60001200元
  19、20日， ,6日购进的材料验收入库。
  借：原材料--甲材料 1000*900+153000=1053000元
  贷：材料采购--甲材料 1000*900+153000=1053000元
  20、21日 以支票预付应由下年管理费用负担的材料仓库租金144000 元
  借：预付账款 144000元
  贷：银行存款 144000元
  21、25日 王五一出差回来， 报销差旅,5080 元（ 其中北京至成都往返飞机票2 张， 金额,2740元， 住宿票,1张 1200元 ，餐票5张410 元， 市内交通10张150 元 ，补贴500元） 其余款项以现金补足。
  借：管理费用 5080
  贷：其他应收款--王五一 5000元
  库存现金 80元
  22、25日 以现金支票支付销售产品的广告费10000 元
  借：销售费用 10000元
  贷：银行存款 10000元
  23、日25 销售预收货款的B 产品一批600 件 ，含单价,4300元 ，其中货款3675.21
  元， 税款,624.79元. 冲销原预收货款 30000元， 同时收到剩余部分的货款存入银行
  借：预收账款 30000元
  银行存款 2550000元
  贷：主营业务收入 600*4300=2580000元
  24、30日 收到出借包装物的押金8000 元存入银行。
  借：银行存款 8000元
  贷：其他应付款--押金 8000元
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  2018-04-18 00:52 齐晓彦 客户经理

  是的，我们也是外资企业，也遇到了同样的问题。
  我们的一家子工司在南通的，他们本月申报有2套软件，可以自己选择分别按新旧政策来申报。不知道上海的税务局为什么不给我们做选择。
  8月工资9月发放，9月申报，企业一直就是按照此流程在做，并且税务的应付工资统计口径也是按照次月申报来的，现在变为按实际发放的次月来申报，我们企业到底该怎么做。咨询税务的结果是没有答案可以给你。
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  2018-04-18 00:49 黄益民 客户经理

  9月15号之前申报的，是8月份实际发放的工资应缴纳的个税，按你们公司的发放流程是7月份的个税，所以应该按老的税法2000元来扣除。9月份实际发放额，属于个税申报所属期，在10月15日之前申报个税时，是以3500元为扣除基数的。你再想想，是这个时间顺序不是？
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  2018-04-18 00:46 龚小英 客户经理

  仅供参考：
  （1）生产甲产品领用原材料30000元，生产乙产品领用原材料40000元，生产车间修理设备领料2000元；
  借：生产成本—甲 30 000
  —乙 40 000
  制造费用 2 000
  贷：原材料 72 000
  
  （2）根据“工资结算汇总表”本月应发工资总额56000元，其中代扣房租2000元，医药费1000元，实发工资53000元以银行存款支付；
  借：应付职工薪酬—工资 56 000
  贷：银行存款 53 000
  其他应付款 3 000
  （3）生产车间报销办公费560元，行政部门290元，均以现金支付；
  借：制造费用 560
  管理费用 290
  贷：库存现金 850
  （4）分配本月工资，其中甲产品生产工人工资12000元，乙产品生产工人工资25000元，车间管理人员工资8000元，行政管理人员工资11000元；
  借：生产成本—甲 12 000
  —乙 25 000
  制造费用 8 000
  管理费用 11 000
  贷：应付职工薪酬—工资 56 000
  （5）按20%的比例提取养老保险费11200元；
  借：生产成本—甲 2 400
  —乙 5 000
  制造费用 1 600
  管理费用 2 200
  贷：应付职工薪酬—工资 11 200
  （6）计提本月固定资产折旧，其中生产车间2000元，行政部门1000元；
  借：制造费用 2 000
  管理费用 1 000
  贷：累计折旧 3 000
  （7）按产品生产工时比例（甲产品200小时，乙产品300小时）计算分配本月制造费用进成本；
  制造费用= 2 000+560+8 000+1 600+2 000=14160
  甲产品分摊=14 160*200/500=5 664
  乙产品分摊=14 160*300/500=8 496
  借：生产成本—甲 5 664
  —乙 8 496
  制造费用 14160
  （8）本月投产的甲、乙产品全部完工入库结转产成品成本。
  借：库存商品—甲 50 064
  —乙 78 496
  贷：生产成本—甲 50 064
  —乙 78 496
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  2018-04-18 00:43 齐景嘉 客户经理

  会计分录如下：借：银行存款 2000
  贷：现金 2000