其他回答(共7条)

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  2017-09-02 13:26 章要在 客户经理

  提工资：应交税金-所得税（增值税等） 贷，借：应交税金-所得税；增值税计算是销项税额减去进项税额后的差额。缴纳税费时：银行存款
  计算所得税时，借：所得税费用 贷。发放工资，缴纳时，借：应付职工薪酬等 贷、社保、保险时，借：管理费用（销售费用、制造费用等） 贷：应付职工薪酬（应缴社保费等）
   
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  2017-09-02 13:23 龙山红 客户经理

  付社保时：借：其他应收款 (社保） 156：银行存款 156.75
  计提时：借：应付职工薪酬 157
  贷：其他应收款 （社保） 157
  到年底时付给职工：借.75
  贷.25
  贷：其他应收款 （社保） 0
   
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  2017-09-02 13:17 龚家跃 客户经理

  管理费用-工资 5000
  贷：
  
  当月计提时：
  借？应按如下分录做比方该员工工资5000，个人本月应付社保500，企业本月承担社保600，是不是这样做：应付职工薪酬 5000
  当月发放时：
  借：应付职工薪酬 5000
  贷：其他应收款--个人负担社保 500
  银行存款 4500
  
  付社保：
  借：管理费用-企业负担社保 600
  其他应收款-个人负担社保 500
  贷
   
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  2017-09-02 13:14 黄盈椿 客户经理

  1）计提工资时： （应发部分）
  
  借：管理费用--工资
  销售费用--工资
  制造费用--工资
  
  生产成本--工资（分产品计入）
  
  贷：应付职工薪酬--工资
  
  2）发放工资时，代扣个人社保、公积金、个税：
  
  实发工资 =（1）应发工资总额 -（2） 代扣个人社保 -（3） 代扣个人公积金 -
  （4）代扣个人所得税。
  
  借：应付职工薪酬--工资
  贷：应交税费--应交个人所得税
  其他应付款--代扣个人社保
  其他应付款--个人公积金
  银行存款/现金
  
  3）计提企业应交社保、公积金
  借：管理费用-- 社保+公积金
  营业费用-- 社保+公积金
  制造费用--
  社保+公积金
  
  生产成本-- 社保+公积金
  贷：应付职工薪酬-- 社保
  -- 公积金
  
  4）交纳社保、公积金
  借：其他应付款--代扣个人社保
  应付职工薪酬-- 社保
  其他应付款--个人公积金
  应付职工薪酬--公积金
  应交税费--应交个人所得税
  贷： 银行存款--XX
  
  希望帮到你！
   
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  2017-09-02 13:11 齐晓影 客户经理

  、以1月份的工资为社保、个税的计算基数。
  计提工资
  借：生产成本—工资
  —社保
  管理销售/制造费用—工资
  —社保
  贷：应付职工薪酬—工资 （含个人社保）
  其他应付款—社保 （社保单位部分）
  发工资时
  借：应付职工薪酬—工资
  贷：库存现金 等 （实际发放）
  其他应付款—社保 （个人部分）
  应交税费—个税
  交社保时
  借，本月发工资时候体现，因为你这里发的1月份工资，交的也是1月份的：其他应付款—社保 （单位部分+个人部分）
  贷？
  社保中心每年调整一次交纳金额，一般是4月左右，不是每月都不一样的。
  
  3、上月没提个税，即2月初交的社保，计入1月份。
  2、社保局会有标准，每月社保交多少都是固定的。社保中心也是压一个月的，？
  个税就是发放工资的月份交税，没把工资发到个人手里，不算个人所得。
  
  4、后面的分录有一笔不对，社保企业负担部分也应放到“其他应付款”科目
   
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  2017-09-02 13:08 黄皖生 客户经理

  一. 计提 借记管理费用、生产成本-工资7400
  贷记应付工资 7400
  发放
  借记应付工资 7400
  贷记 其他应付款-代扣社保484.80
  应交税金-个税106.84
  现金 6808.36
  二.交当月的社保(公司)806.40元.(个人)484.80元
  借记 其他应付款-单位计提社保 806.40
  其他应付款-代扣社保 806.40
  贷记 现金 1291.20
  
  三.7月份交6月份的个人所得税:106.84元,
  借记 应交税金-个税 106.84
  贷记 现金 106.84
   
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  2017-09-02 13:05 龚崇松 客户经理

  应付职工薪酬-工资
  2.支付工资时：
  借：应付职工薪酬-工资
  贷.增值税无需计提：银行存款
  4.缴纳社保、保险
  借：管理费用-社保（单位缴纳部分）
  其他应收款-社保（个人缴纳部分）
  贷：应交税金-应交增值税
  贷1.计提工资
  借：管理费用-工资
  贷，用公式“应交增值税=销项税-进项税”计算差额缴纳
  借：银行存款
  5.计提所得税
  借：所得税
  贷：应交税金-所得税
  6：现金
  其他应收款-社保（个人缴纳部分）
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